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問(wèn)題已解決
A公司員工李某月工資1-5月15000元，6-8月 10000元，9-12月18000元，無(wú)小孩及無(wú)贍養(yǎng)老人，扣除三險(xiǎn)一金每月500元，商業(yè)保險(xiǎn)每月支出350元，房貨本息支出3000元。3月勞務(wù)稿酬 收入20000元計(jì)算1-12月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，年底匯算清繳個(gè)稅，計(jì)算應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退個(gè)人所得 稅？
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商業(yè)保險(xiǎn)一個(gè)月扣除是200元的限額
2023 10/31 17:00
一休哥哥老師 
2023 10/31 17:02
那么 工資薪金所得額
15000*5個(gè)月+10000*3個(gè)月+18000*4個(gè)月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
=177000-600-2400-6000-12000
=156000元
84784948 
2023 10/31 17:03
那勞務(wù)稿酬怎么算呀？
一休哥哥老師
2023 10/31 17:11
這個(gè)數(shù)字我重新算一下
=177000-6000-2400-60000-12000
=96600
一休哥哥老師
2023 10/31 17:11
工資薪金所得額
預(yù)交個(gè)人所得稅
=96600*10%-2520
=7140
一休哥哥老師
2023 10/31 17:14
3月勞務(wù)稿酬收入20000元
預(yù)交個(gè)稅
=20000*（1-20%）*20%
=3200
84784948
2023 10/31 17:15
那個(gè)稿酬后面不是70%嗎？
一休哥哥老師
2023 10/31 17:16
年底匯算清繳個(gè)稅
15000*5個(gè)月+10000*3個(gè)月+18000*4個(gè)月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
+20000*（1-20%）
=112600
匯算應(yīng)繳納個(gè)稅112600*10%-2520
=8740
一休哥哥老師
2023 10/31 17:17
那么匯算清繳計(jì)算應(yīng)退個(gè)人所得稅
7140+3200-8740
=1600
84784948
2023 10/31 17:19
老師，就是那個(gè)勞務(wù)稿酬不應(yīng)該是 20000*（1-20%）*70%=11200
11200*20%=2240 嗎？
84784948
2023 10/31 17:22
這是我自己算的
84784948
2023 10/31 17:22
然后我就算得要補(bǔ)稅
一休哥哥老師
2023 10/31 17:23
是的。
3月勞務(wù)稿酬收入20000元
預(yù)交個(gè)稅
=20000*（1-20%）**0.7*20%
=2240
一休哥哥老師
2023 10/31 17:24
年底匯算清繳個(gè)稅
15000*5個(gè)月+10000*3個(gè)月+18000*4個(gè)月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
+20000*（1-20%）*0.7
=107800
匯算應(yīng)繳納個(gè)稅107800*10%-2520
=8260
一休哥哥老師
2023 10/31 17:25
那么匯算清繳計(jì)算應(yīng)退個(gè)人所得稅
7140+2240-8260
=1120
一休哥哥老師
2023 10/31 17:37
您全年的工資薪金所得按照我的方法算 更簡(jiǎn)單一些
考試的時(shí)候也不可能一個(gè)月一個(gè)月的計(jì)算
15000*5個(gè)月+10000*3個(gè)月+18000*4個(gè)月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
=177000-6000-2400-60000-12000
=96600
工資薪金所得額
1-12月份 預(yù)交個(gè)人所得稅
=96600*10%-2520
=7140
84784948
2023 10/31 17:39
但是有幾個(gè)月的稅率和扣除數(shù)都不一樣的呀
84784948
2023 10/31 17:40
然后您算出來(lái)的工資預(yù)扣預(yù)繳稅額和我算出來(lái)的都不一樣
84784948
2023 10/31 17:52
我就是不明白那個(gè)勞務(wù)稿酬，它的應(yīng)納稅所得額是20000*（1-20%）*70%=11200
然后它的預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額是11200×20%=2240
然后算 平時(shí)預(yù)扣預(yù)繳稅額合計(jì) 的時(shí)候是拿 全年工資薪金預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額+2240
但是為什么算全年綜合所得應(yīng)納稅所得額的時(shí)候是 +11200 呀？
84784948
2023 10/31 18:00
老師，您可以用我算的那個(gè)方法算一遍給我看嗎？
一休哥哥老師
2023 10/31 18:07
個(gè)稅的個(gè)綜合稅率是用了10%全年，
但是你看平時(shí)勞勞動(dòng)報(bào)酬所得用的是20%，那肯定是要退錢(qián)的呀。
一休哥哥老師
2023 10/31 18:08
1120是要退錢(qián)的。
稅法 考試的時(shí)候通常都是會(huì)這么考
先單獨(dú)的，然后再綜合起來(lái)算一個(gè)全年的匯算清繳，最后退錢(qián)。
一休哥哥老師
2023 10/31 18:08
您那個(gè)每個(gè)月的到底要交多少個(gè)稅
我回家后用家電腦算一下，看是不是你算的那個(gè)數(shù)字。
84784948
2023 10/31 18:09
我們這個(gè)是作業(yè)，老師說(shuō)要工資薪金按每個(gè)月算
一休哥哥老師
2023 10/31 18:09
但是您考試的時(shí)候千萬(wàn)不要像您給我拍照的紙質(zhì)的那樣算，因?yàn)槟隳且坏李}就要用很長(zhǎng)時(shí)間
考試沒(méi)有那么多時(shí)間。
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