免費(fèi)問答

1.確認(rèn)收入和成本： ● 已經(jīng)開具的70%發(fā)票并收到的40%款項(xiàng)，應(yīng)該確認(rèn)為當(dāng)前的收入和成本。 ● 對應(yīng)的收入和成本科目將取決于你們公司的會計(jì)處理和具體的業(yè)務(wù)情況。 1.沖銷未開票的部分： ● 由于客戶要求項(xiàng)目終止，未開票的部分應(yīng)該沖銷。這可能涉及到應(yīng)收賬款和其他相關(guān)科目。 1.模具報(bào)廢處理： ● 如果模具已經(jīng)報(bào)廢，相應(yīng)的資產(chǎn)應(yīng)該轉(zhuǎn)移到報(bào)廢資產(chǎn)科目，并記錄相應(yīng)的損失。 1.客戶變更和合同終止： ● 如果客戶要求變更產(chǎn)品結(jié)構(gòu)并終止合同，可能需要記錄合同變更或終止的詳細(xì)信息，包括任何相關(guān)的罰款或賠償?shù)取? 1.第三方公司付款： ● 已經(jīng)支付給第三方公司的款項(xiàng)應(yīng)該記錄為成本。 1.客戶付款調(diào)整： ● 如果客戶不再支付剩余的30%款項(xiàng)，需要在賬面上做出相應(yīng)的調(diào)整，可能需要將已經(jīng)確認(rèn)的收入和成本沖銷，并記錄為壞賬。 1.稅務(wù)處理： ● 根據(jù)中國稅法，可能需要進(jìn)行增值稅退稅等稅務(wù)處理。 請注意，具體的會計(jì)處理方法可能因公司的具體情況而有所不同。建議尋求專業(yè)的會計(jì)師或財(cái)務(wù)顧問的幫助來確保合規(guī)性和準(zhǔn)確性。針對您提到的這個(gè)情況，您可以采取以下步驟來做賬： 1.沖銷已開票的70%收入：借：應(yīng)收賬款 紅字（客戶）貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字（70%）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 紅字（70%） 2.沖銷已支付的40%模具開發(fā)費(fèi)用：借：預(yù)付賬款 紅字（第三方公司）貸：銀行存款 紅字（40%） 3.處理模具報(bào)廢：借：固定資產(chǎn)清理（如有殘值）累計(jì)折舊（已計(jì)提的折舊）貸：固定資產(chǎn)（模具原值） 4.結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢損失：借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理 對于客戶取消訂單并要求模具報(bào)廢的情況，您需要與客戶協(xié)商終止合同并要求其支付未支付的款項(xiàng)。如果客戶拒絕支付剩余款項(xiàng)，您可能需要采取法律措施來追討欠款。 同時(shí)，您需要與第三方公司協(xié)商終止模具開發(fā)合同并要求其退還部分預(yù)付款。如果第三方公司不同意退款，您可能需要通過法律途徑來解決糾紛。