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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我想問(wèn)一下，客戶(hù)未付款但是我們先開(kāi)發(fā)票，不能走應(yīng)收賬款而是合同負(fù)債—未確認(rèn)收入的情況下怎么做分錄
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借銀行存款，貸合同，負(fù)債。
借合同負(fù)債貸。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
沒(méi)有確認(rèn)收入繳納增值稅，就是這個(gè)分錄。
2023 10/31 10:32
84785010 
2023 10/31 10:35
對(duì)方?jīng)]有付款，怎么借銀行存款呢
玲老師 
2023 10/31 10:36
那要是沒(méi)有收到錢(qián)，是不用合同負(fù)債的。
玲老師
2023 10/31 10:36
咱們是提前收到錢(qián)了，沒(méi)有達(dá)到確認(rèn)應(yīng)收賬款的條件才計(jì)入合同負(fù)債。
玲老師
2023 10/31 10:36
其實(shí)你這個(gè)已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了，對(duì)方就應(yīng)該給你增值稅這一部分金額，我建議你還是進(jìn)入應(yīng)收賬款比較準(zhǔn)確。
84785010
2023 10/31 10:37
可以走其他應(yīng)收款—客戶(hù)嗎？
玲老師
2023 10/31 10:38
這個(gè)因?yàn)槭卿N(xiāo)售商品產(chǎn)生的業(yè)務(wù)，最好是記應(yīng)收賬款更準(zhǔn)確。
84785010
2023 10/31 10:39
我也想走應(yīng)收，但是因?yàn)橄到y(tǒng)的原因，應(yīng)收科目受控
，不能走應(yīng)收
玲老師
2023 10/31 10:40
那只能是其他應(yīng)收的，這樣吧，但是就是不準(zhǔn)確。
84785010
2023 10/31 10:41
就是說(shuō)，不能走應(yīng)收的情況下，能夠怎么做賬呢？我們沒(méi)收到錢(qián)，但是開(kāi)票了。
84785010
2023 10/31 10:42
財(cái)務(wù)實(shí)施內(nèi)邊，給的說(shuō)法是 ：借：其他應(yīng)付-客戶(hù)，貸：合同負(fù)債—未確認(rèn)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（銷(xiāo)）
玲老師
2023 10/31 10:45
你好一定要這樣處理也可以?
84785010
2023 10/31 10:46
走其他應(yīng)付也可以嗎？還是其他應(yīng)收啊？
玲老師
2023 10/31 10:48
你好，其他應(yīng)收款更準(zhǔn)確的同一個(gè)客戶(hù)要是原來(lái)掛了應(yīng)付，現(xiàn)在也可以用應(yīng)付。
84785010
2023 10/31 10:51
其他應(yīng)付不應(yīng)該是一個(gè)負(fù)債嗎？表示我們欠客戶(hù)的賬款，為啥掛應(yīng)付呢？
玲老師
2023 10/31 10:53
你就看一下原來(lái)和這個(gè)客戶(hù)有沒(méi)有掛其他應(yīng)付款。
是掛其他應(yīng)付款在借方也代表其他應(yīng)收款的。
就是說(shuō)同一個(gè)客戶(hù)掛一個(gè)往來(lái)科目就可以了。
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