問(wèn)題已解決

老師，這道題怎么做？不知道怎么寫(xiě)

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/30 11:53
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
1 調(diào)減應(yīng)納稅所得額20 賬面價(jià)值 大于 計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時(shí)差異
2023 10/30 12:19
一休哥哥老師
2023 10/30 12:20
2 賬面 大于公允 應(yīng)納稅暫時(shí)差異 調(diào)減應(yīng)納稅所得額30
一休哥哥老師
2023 10/30 12:21
3 賬面價(jià)值 =200-200*4/10-200*3/10=200-80-60=60 計(jì)稅基礎(chǔ) =200-200/5*2=200-80=120
一休哥哥老師
2023 10/30 12:22
可抵扣暫時(shí)性差異 =120-60=60 調(diào)增應(yīng)納稅所得額60
一休哥哥老師
2023 10/30 12:23
4 賬面價(jià)值 大于計(jì)稅 產(chǎn)生可抵扣差異 3-1=2萬(wàn)元 調(diào)增應(yīng)納稅所得額2
一休哥哥老師
2023 10/30 12:27
遞延所得稅資產(chǎn) =（60+2）*0.25=15.5 遞延所得稅負(fù)債 =（20+30）*0.25=12.5 所得稅費(fèi)用=100*0.25=25 應(yīng)交所得稅 =25+15.5-12.5=28 借：所得稅費(fèi)用 25 遞延所得稅資產(chǎn) 15.5 貸：遞延所得稅負(fù)債 12.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 28
84785045
2023 10/30 12:39
好的，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 10/30 14:44
不客氣 祝您考試取得好成績(jī)
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