問(wèn)題已解決

A公司適用的所得稅稅率為33%，采用直線法計(jì)提折舊，每年折舊額為20/5=4萬(wàn)元，賬面價(jià)值為20-42=12萬(wàn)元，而稅法允許的折舊額為202/5=8萬(wàn)元，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為12-8=4萬(wàn)元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債4*33%=1.32萬(wàn)元。編制會(huì)計(jì)分錄

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/30 10:57
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朱飛飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，計(jì)提折舊后的賬面價(jià)值是12是嗎？
2023 10/30 11:00
84785016
2023 10/30 11:01
嗯嗯是的
朱飛飛老師
2023 10/30 11:04
那應(yīng)納稅暫時(shí)性差異應(yīng)該是4呀，正常折舊4，稅法折舊8，你看下是不是寫(xiě)錯(cuò)了
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