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A建筑公司為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地為北京市。從事建筑安裝裝飾等多業(yè)經(jīng)營，2020年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù): （1）承包上海市一家肥皂生產(chǎn)廠廠房改造工程，當(dāng)月竣工結(jié)算，工程總價(jià)款6550萬元，發(fā)生分包支出1550萬元，取得分包企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。 請(qǐng)問應(yīng)預(yù)繳的增值稅？ 應(yīng)交的增值稅是多少？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，應(yīng)預(yù)繳的增值稅=（6550-1550）/1.09*2%等于91.74
機(jī)構(gòu)地應(yīng)交的增值稅=6550/1.09*9%-（6550-1550）/1.09*2%等于449.08
2023 10/30 10:03
84784978 
2023 10/30 10:09
你好，我也是這么做的。
但是我們老師講的應(yīng)繳納的增值稅是6550÷（1+9%）×9%-1550÷（1+9%）×9%=412.84，有點(diǎn)不理解。
廖君老師 
2023 10/30 10:10
您好，咱在項(xiàng)目地不是只預(yù)繳了2%么，還能扣9%啊，這個(gè)解析的截圖能分享一下么
84784978
2023 10/30 10:14
老師的答案我有點(diǎn)兒不理解。
84784978
2023 10/30 10:18
這個(gè)答案是不是應(yīng)該是449.08？
廖君老師
2023 10/30 10:20
您好啊，我覺得這個(gè)解析不對(duì)的，少了這些稅沒交，機(jī)構(gòu)地申報(bào)時(shí)全部稅減在項(xiàng)目地預(yù)繳的
84784978
2023 10/30 10:26
我剛才又問了一下。這個(gè)應(yīng)該是對(duì)的，如果他問納稅申報(bào)是多少？就按我們剛才算的，但是人家問的是應(yīng)交納的增值稅。
廖君老師
2023 10/30 10:29
您好，不好意思，我粗心了，確實(shí)，減去分包來的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，是所有要交的增值稅，對(duì)不起
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