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老師請(qǐng)問，離職人員的個(gè)人應(yīng)繳部分沒扣，后期應(yīng)怎樣處理？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，就是多發(fā)員工工資了，只能公司承擔(dān)嘛，但這本是員工個(gè)人的，是與經(jīng)營無關(guān)的費(fèi)用，記入營業(yè)外支出，年度匯繳需要納稅調(diào)增哦
2023 10/29 23:00
84784958 
2023 10/29 23:01
應(yīng)該怎做這筆分錄呢？
廖君老師 
2023 10/29 23:05
您好，本來? 借：應(yīng)付職工薪酬? 代：應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅
借：應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅? 貸：銀行
現(xiàn)在做??
借：營業(yè)外支出? ? ?貸：銀行
84784958
2023 10/29 23:10
過后才發(fā)現(xiàn)的可以貸方
銀行嗎？
廖君老師
2023 10/29 23:12
您好，那就是?應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅這個(gè)科目不平是不是
84784958
2023 10/29 23:12
是的，是的
廖君老師
2023 10/29 23:13
您好，好的，您看這樣是不是平了
借：營業(yè)外支出? ? ?貸：應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅
84784958
2023 10/29 23:14
好的，明天上班試試，謝謝老師
廖君老師
2023 10/29 23:25
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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