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[2]4月3日,企業(yè)向東海永恒百貨公司銷售保溫瓶,開具增值稅專用發(fā)票,辦妥 發(fā)貨手續(xù)并為永恒百貨公司代墊了運費。 [3]4月4日,企業(yè)某免稅在建工程項目領(lǐng)用鋁片,該批鋁片為公司上月購入,購 入時已作進項稅額抵扣。 [4]4月5日,企業(yè)收到中國工商銀行劃賬通知,支付煙臺市自來水公司水費。 [5]4月6日,企業(yè)將自產(chǎn)的一批A型保溫瓶作為福利發(fā)放給職工。 [6]4月6日,企業(yè)向上海瓶膽廠購入大號瓶膽,取得供貨方開具的增值稅專用發(fā) 票和運輸單位開具的增值稅專用發(fā)票,貨款已付。 [7]4月7日,東海永恒百貨公司聲稱4月3日從本企業(yè)購入的A型保溫瓶部分有瑕疵,要求退貨,經(jīng)本企業(yè)業(yè)務(wù)人員認定同意給予退貨,并根據(jù)相關(guān)證明開具了紅字增值稅專用發(fā)票。 請老師幫忙解答一下這幾道的會計分錄怎么寫
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速問速答您好,具體會計分錄如下:
借:應(yīng)收賬款-東海永恒百貨公司
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:在建工程
貸:原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
借:管理費用-水費
貸:銀行存款-中國工商銀行
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
借:管理費用-福利費
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:原材料-大號瓶膽
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
借:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)收賬款-東海永恒百貨公司
2023 10/28 22:45
84785015
2023 10/29 15:36
還有這幾題可以麻煩老師解答一下嗎?謝謝!
姜再斌 老師
2023 10/29 16:24
8、借:固定資產(chǎn)? 貸:應(yīng)付賬款
9、借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
10、借:應(yīng)交稅費-未交增值稅? 貸:銀行存款
11、借:原材料? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款
12、借:銀行存款? 貸:銀行存款
13、借:銀行存款 貸:其他業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
14、借:應(yīng)收賬款? 貸:主營業(yè)務(wù)收入?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
15、借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
16、借:固定資產(chǎn)清理? 累計折舊 貸:固定資產(chǎn)? ?借:銀行存款? 貸:固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
17、借:銷售費用? 貸:銀行存款
18、盤點報告單如有賬實不符出現(xiàn)盤盈或盤虧,在未經(jīng)批準處理前:借/貸:待處理財產(chǎn)損溢? 貸/借:庫存商品等
19、借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785015
2023 10/29 16:45
還有那個小規(guī)模納稅人的分錄老師有收到嗎?
姜再斌 老師
2023 10/29 16:50
1、借:原材料? 貸:應(yīng)付賬款
2、借:銀行存款? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
3、借:應(yīng)收賬款? 貸:固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ? ?借:固定資產(chǎn)清理? ? 累計折舊? ?貸:固定資產(chǎn)
4、借:發(fā)出商品? 貸:庫存商品
5、借:其他應(yīng)收款? 貸:其他業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
6、借:應(yīng)收賬款
? ? ? ? ? ? 銷售費用
? ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84785015
2023 10/29 17:04
老師前面1-7題的答案可以標個序號再發(fā)一次嗎?有點看不懂,謝謝!
姜再斌 老師
2023 10/29 17:08
1、借:原材料? 貸:應(yīng)付賬款
2、借:銀行存款? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
3、借:應(yīng)收賬款? 貸:固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ? ?借:固定資產(chǎn)清理? ? 累計折舊? ?貸:固定資產(chǎn)
4、借:發(fā)出商品? 貸:庫存商品
5、借:其他應(yīng)收款? 貸:其他業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
6、借:應(yīng)收賬款
? ? ? ? ? ? 銷售費用
? ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
7、借:稅金及附加? 貸:應(yīng)交稅費
84785015
2023 10/29 17:10
老師那個小規(guī)模納稅人的第四個分錄,借:發(fā)出商品這里,是不是科目沒打?qū)ρ剑?/div>
姜再斌 老師
2023 10/29 17:27
將商品委托貸銷,可以用發(fā)出商品或委托代銷商品
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- 4月3日,企業(yè)向東海永恒百貨公司銷售保溫瓶,開具增值稅專用發(fā)票,辦妥發(fā)貨手續(xù)并為東海永恒百貨公司代墊了運費。做會計分錄 132
- 4月7日,東海永恒百貨公司聲稱4月3日從本企業(yè)購入的A型保溫杯部分有瑕疵,要求退貨,經(jīng)企業(yè)業(yè)務(wù)人員認定同意給予退貨,并根據(jù)相關(guān)證明開具了紅字增值稅專用發(fā)票。怎么寫會計分錄 108
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