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問題已解決
我們去年有地稅漏報了，現(xiàn)在補報，但是有個問題來了。上個季度的增值稅申報有些做的負數(shù)，而做負數(shù)的部分是這個季度申報繳稅的，那我地稅申報的時候，負數(shù)部分是按哪月哪個季度發(fā)生的報，還是按哪月哪個季度申報繳稅來報呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 9月的增值稅是15萬，但是只報5萬還有10萬做的負數(shù)。10月的增值稅是8萬,申報的時候把9月的負數(shù)部分是10萬也一起申報繳稅了。那我地稅申報9月是按增值稅5萬計算，還是按增值稅15萬計算呢？
2018 02/04 21:07
王雁鳴老師 
2018 02/04 21:07
您好，地稅漏報的是哪個月的，就按哪個月補報即可。增值稅負數(shù)部分，地稅負數(shù)部分，按增值稅負數(shù)所屬月份或者季度申報即可。
84785018 
2018 02/04 21:11
沒看懂，老師，9月是按5萬計算地稅，還是按15萬計算地稅，明確一點，
王雁鳴老師
2018 02/04 21:15
您好，9月申報增值稅按5萬元申報，那么地稅也按5萬元增值稅計算申報附加稅?！?0月的增值稅是8萬,申報的時候把9月的負數(shù)部分是10萬也一起申報繳稅了”這句話我沒有理解，麻煩您再詳細描述一下，本來當月有正數(shù)發(fā)票，也有負數(shù)發(fā)票的，是按抵減后的數(shù)據(jù)申報增值稅的，為什么10月份把9月份的負數(shù)也申報了呢？
84785018
2018 02/04 21:22
9月有15萬的增值稅，都是申報的時候只報是5萬，還有10萬申報表附表一有了未開具增值稅發(fā)票負數(shù)10萬，而這10萬有在10月的申報表附表一未開具增值稅發(fā)票做正數(shù)補報進來了，申報所屬期是10月，但實際發(fā)生是在9月
王雁鳴老師
2018 02/04 21:25
您好，那9月份申報地稅的時候，也是按5萬元所計算的附加稅申報，10月份按18萬元增值稅計算出來的附加稅申報。
84785018
2018 02/04 21:26
就像這個圖片當中一樣，有的負數(shù)部分，下月在有正數(shù)
王雁鳴老師
2018 02/04 21:29
您好，明白了，哪個月申報的增值稅，那么就在哪個月按申報的增值稅計算申報附加稅就行。
84785018
2018 02/04 21:29
老師，印花稅按銷售額報，那也是按哪月申報的計算吧，而不是按實際當月發(fā)生計算吧？
王雁鳴老師
2018 02/04 21:29
您好，是的。
84785018
2018 02/04 21:35
謝謝，老師?
王雁鳴老師
2018 02/04 21:39
您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。
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