00:10:00
問(wèn)題已解決
母公司的長(zhǎng)投和子公司的凈資產(chǎn)抵消的時(shí)候，子公司的盈余公積因?yàn)椴皇墙?jīng)濟(jì)主體要抵消，未分利潤(rùn)為什么要增加呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，未分配利潤(rùn)也是要抵消的
2023 10/27 10:53
84784957 
2023 10/27 10:58
未分配利潤(rùn)是增加了，不是抵消
冉老師 
2023 10/27 11:04
增加的時(shí)候，抵消分錄，要抵消這一筆
借實(shí)收資本
資本公積
未分配利潤(rùn)
盈余公積
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784957
2023 10/27 11:10
麻煩解釋下這個(gè)問(wèn)題，如果未分利潤(rùn)抵消的話，不是-135萬(wàn)嗎
冉老師
2023 10/27 11:11
有可能本身是負(fù)數(shù)的，所以抵消在貸方
84784957
2023 10/27 11:21
那就是可以理解為抵消的實(shí)收資本%2b盈余公積%2b未分配利潤(rùn)=長(zhǎng)投。因?yàn)橐嗟?，所以盈余公積抵消15，未分利潤(rùn)就是%2b15嗎？
冉老師
2023 10/27 11:22
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784957
2023 10/27 11:40
那這張表為什么又這樣是解釋不通的呢，不等于0
冉老師
2023 10/27 13:39
合并抵消，是母公司的長(zhǎng)投，與子公司所有者權(quán)益科目，子公司所有者權(quán)益科目全部抵消，最終合并報(bào)表呈現(xiàn)的未分配利潤(rùn)＝母公司未分配利潤(rùn)＋子公司利潤(rùn)表?yè)p益各個(gè)科目
84784957
2023 10/27 14:20
沒(méi)有明白。抵消所有的所有者權(quán)益，這里子公司的未分利潤(rùn)不是抵消135萬(wàn)嗎
冉老師
2023 10/27 14:29
因?yàn)檫@個(gè)抵消子公司，同時(shí)要加上子公司凈利潤(rùn)
子公司凈利潤(rùn)也是整體股東的權(quán)益，這個(gè)圖片的抵消和加和放一起在一個(gè)單元格了
84784957
2023 10/27 14:54
你就告訴我母公司長(zhǎng)投和子公司所有者權(quán)益抵消。這些數(shù)是怎么來(lái)的, 怎么填，母公司投子公司500萬(wàn)長(zhǎng)投
閱讀 201
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
970
意見(jiàn)反饋
