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問題已解決
老師。國有企業(yè)，國資委發(fā)個紅頭文件，把集團(tuán)公司的孫公司直接劃轉(zhuǎn)到國有資產(chǎn)管理中心去，就是本來是孫子公司，劃轉(zhuǎn)后直接和集團(tuán)公司平級。但是文件沒有寫多少錢劃轉(zhuǎn)的。我的集團(tuán)下子公司的賬務(wù)怎么處理?
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你好同學(xué)
孫公司不需要做賬務(wù)處理，只需要把股東變更一下就可以了，我們公司要把長期股權(quán)投資劃轉(zhuǎn)給集團(tuán)公司
2023 10/26 20:45
84784964 
2023 10/26 20:50
長期股權(quán)投資已經(jīng)不是集團(tuán)公司了。是政府部門。
84784964
2023 10/26 20:51
股權(quán)不是集團(tuán)公司，是政府部門
立峰老師 
2023 10/26 21:12
轉(zhuǎn)讓前對孫公司長期股權(quán)投資屬于子公司的，不然就沒有孫公司。
立峰老師
2023 10/26 21:12
第二個問題仍然是這樣，沒有子公司，也就沒有孫公司。
84784964
2023 10/26 21:19
看不懂老師說的。母公司，子公司，孫公司?，F(xiàn)在把孫公司股權(quán)轉(zhuǎn)到政府部門去了。也就是沒有孫公司了。我子公司的長期股權(quán)投資分錄怎么做？
立峰老師
2023 10/26 21:42
子公司
借:資本公積（資本溢價）（若批復(fù)中明確沖減資本金的，應(yīng)借:實收資本）
貸:長期股權(quán)投資
資本公積—資本溢價不足沖減的，依次沖減盈余公積、未分配利潤。
84784964
2023 10/26 22:17
領(lǐng)導(dǎo)說直接做借，應(yīng)收賬款，貸:長期股權(quán)投資。因為沒有明確說多少錢轉(zhuǎn)的。就直覺沖當(dāng)初投資的資本
立峰老師
2023 10/26 22:24
不明確就先不要做賬務(wù)處理，必須經(jīng)確定后再做賬務(wù)處理。
84784964
2023 10/27 09:06
如果明確了 我分錄 是不是這樣：借：應(yīng)收賬款**政府 貸:長期股權(quán)投資，，，
立峰老師
2023 10/27 09:10
無償?shù)?，按上邊說的沖資本公積
立峰老師
2023 10/27 09:10
這是財政部文件規(guī)定
84784964
2023 10/27 09:15
為什么要用資本公積 資本溢價這個科目呢？或者實收資本？
立峰老師
2023 10/27 10:30
把子公司的權(quán)益無償劃走了。
立峰老師
2023 10/27 10:31
就好比爺爺把自己的東西無償收回來了，爺爺對孫子的權(quán)益減少了
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