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問(wèn)題已解決
【酒店餐飲業(yè)】老板領(lǐng)用庫(kù)存商品茶葉和海參維系客戶送禮價(jià)值3000，如何做賬？
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借銷售費(fèi)用，
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 10/26 08:53
84785007 
2023 10/26 08:54
老師，這種情況不是視同銷售么？
84785007
2023 10/26 08:55
我好懵啊，我先說(shuō)下，茶葉是普票，海參是專票，這么說(shuō)的話，只需要轉(zhuǎn)出海參抵的稅？那茶葉的不用繳納銷項(xiàng)稅了？
84785007
2023 10/26 08:56
視同銷售繳納銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是一碼事啊，老板給客戶送禮到底匹配哪個(gè)情況？
郭老師 
2023 10/26 08:59
你好，需要視同銷售，我剛才打錯(cuò)了，不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是銷項(xiàng)稅額。你購(gòu)入的是專票，可以抵扣。購(gòu)物入的，我沒(méi)做，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行
贈(zèng)送出去，借銷售費(fèi)用，
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785007
2023 10/26 09:25
好的了解了，也就是以這3000×13%繳納銷項(xiàng)稅對(duì)吧？
郭老師
2023 10/26 09:26
你好，市場(chǎng)價(jià)格是這個(gè)吧。
84785007
2023 10/26 09:29
3000是入庫(kù)的成本價(jià)格
84785007
2023 10/26 09:29
然后海參平時(shí)作為酒店的原材料，茶包就是放客房，所以是以這個(gè)入庫(kù)價(jià)核算銷項(xiàng)稅吧？
郭老師
2023 10/26 09:31
按照市場(chǎng)價(jià)格交稅。
84785007
2023 10/26 09:32
所謂的市場(chǎng)價(jià)格是指什么？
郭老師
2023 10/26 09:34
你好，就是市場(chǎng)上面的銷售價(jià)格，如果你不知道的話，3000乘以1.1，這個(gè)就是。
84785007
2023 10/26 09:38
3000×1.1？不能按3000么？因?yàn)槲覀円膊皇悄脕?lái)賣的啊，是原材料，不能直接按入庫(kù)價(jià)格的？
郭老師
2023 10/26 09:40
對(duì)的，是的，因?yàn)檫@個(gè)需要按照公允價(jià)值。
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