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你好，老師，勞務(wù)公司的成本是人工工資。怎么做會計分錄？
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 10/25 21:51
84785013 
2023 10/25 21:54
我全部計提到管理費用里合適嗎
家權(quán)老師 
2023 10/25 21:55
按不同的部門計提相應(yīng)的科目
84785013
2023 10/25 21:58
那我都計提到管理費用里了，是不是有問題
家權(quán)老師
2023 10/25 22:00
不可以的需要按不同的部門分配
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