問(wèn)題已解決

老師，我這個(gè)月補(bǔ)繳了7.8月的增值稅和城建稅，應(yīng)該怎么做分錄啊

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/25 11:41
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miao
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，分錄如下： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 10/25 11:42
84785016
2023 10/25 11:45
但是補(bǔ)繳的增值稅，之前沒(méi)有計(jì)提，我如果還記在未交增值稅，不就不平了
miao
2023 10/25 11:49
之前有把銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額等，全部轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎
84785016
2023 10/25 11:51
轉(zhuǎn)了，補(bǔ)繳是因?yàn)楦龍?bào)表做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
miao
2023 10/25 11:51
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（進(jìn)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
miao
2023 10/25 11:52
那需要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣就平了
84785016
2023 10/25 11:54
借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：未交增值稅 這樣嗎
miao
2023 10/25 11:54
可以通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅過(guò)一下
miao
2023 10/25 11:55
如果有設(shè)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的話
miao
2023 10/25 11:55
您剛剛那樣做也是可以的，結(jié)果是一樣的
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