問(wèn)題已解決

老師，假如23年的年終獎(jiǎng)在2024年2月才發(fā)放，那這個(gè)年終獎(jiǎng)在23年匯算清繳時(shí)23年應(yīng)如何做賬才能稅前扣除

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/25 10:43
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)是可以稅前扣除的
2023 10/25 10:43
84785026
2023 10/25 10:44
就在2月份的時(shí)候做計(jì)提和發(fā)放的分錄就可以了嗎，不用12月計(jì)提嗎
東老師
2023 10/25 10:45
這個(gè)具體的時(shí)候最好是12月份計(jì)提
84785026
2023 10/25 10:46
那如果12月份的時(shí)候都不知道發(fā)多少，那按哪個(gè)金額來(lái)計(jì)提呢
東老師
2023 10/25 10:46
我可以在2024年集結(jié)，但是就得通過(guò)以前年度損益調(diào)整
84785026
2023 10/25 10:47
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不會(huì)用到這個(gè)科目吧，
東老師
2023 10/25 10:47
那就直接用利潤(rùn)分配未分配
84785026
2023 10/25 10:47
怎么用，分錄怎么寫(xiě)？
東老師
2023 10/25 10:48
借利潤(rùn)分配未分配 貸應(yīng)付職工薪酬
84785026
2023 10/25 10:48
24年哪個(gè)月發(fā)哪個(gè)月做嗎，那計(jì)提的分錄呢
東老師
2023 10/25 10:50
對(duì)，這個(gè)上面就是計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄
84785026
2023 10/25 10:51
為什么計(jì)提的時(shí)候是用未分配利潤(rùn)呢
東老師
2023 10/25 10:53
因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
84785026
2023 10/25 10:55
只要是在次年5月31日之前發(fā)放上年的年終獎(jiǎng)，就這樣做，然后就可以稅前扣除嗎
東老師
2023 10/25 10:55
對(duì)的，是的，這么操作就行。
84785026
2023 10/25 10:56
好的，明白了，謝謝
東老師
2023 10/25 10:57
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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