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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司購買材料都是先預(yù)付款，供應(yīng)商才發(fā)貨，但是基本上都是這個(gè)月分幾次預(yù)付一張采購單，跨月才能收到發(fā)票和貨，像這種情況的分錄怎么做？
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借預(yù)付賬款貸銀行存款。
借原材料貸預(yù)付賬款。
2023 10/25 09:00
玲老師 
2023 10/25 09:00
收到發(fā)票，把第2個(gè)分錄空中，再做第2個(gè)分錄。
玲老師
2023 10/25 09:00
把第2個(gè)分路紅沖打錯(cuò)字了。
玲老師
2023 10/25 09:04
借預(yù)付賬款，貸原材料，
借原材料貸，預(yù)付賬款。
玲老師
2023 10/25 09:10
你好 對 這樣是對的?
玲老師
2023 10/25 09:14
我的理解你是第1個(gè)月付款，第2個(gè)月收到商品，第3個(gè)月收到發(fā)票，所以我是按照這樣的業(yè)務(wù)給你處理的。
玲老師
2023 10/25 10:00
9月份借預(yù)付賬款貸銀行存款。
10月份收到商品和發(fā)票，借原材料貸預(yù)付賬款。
84784988 
2023 10/25 09:01
就是借原材料，貸預(yù)付賬款要紅沖是嗎？老師
84784988
2023 10/25 09:02
那紅沖后要再做什么分錄
84784988
2023 10/25 09:09
老師，我現(xiàn)在是這樣做的：轉(zhuǎn)款掛賬：借預(yù)付賬款，貸銀行存款。
跨月收到發(fā)票，送貨單做賬：借原材料，貸預(yù)付賬款
84784988
2023 10/25 09:11
但是我在學(xué)堂聽課，老師講過，這個(gè)月月底沒有收到發(fā)票，要做暫估入賬，收到發(fā)票再相同分錄做負(fù)數(shù)紅沖，再做借：原材料，貸：預(yù)付賬款
84784988
2023 10/25 09:12
老師，老師講的和我做的有什么區(qū)別？
84784988
2023 10/25 09:55
我們公司基本上是，9月份分批預(yù)付材料訂貨，10月份材料倉庫能收到貨和發(fā)票，送貨單
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