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借應收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費。

老師，紅沖票時，會計已經(jīng)在那時把主營業(yè)務收入減去了紅沖部分了，現(xiàn)在再紅沖就重復了呢？

你好，之前開了負數(shù)發(fā)票嗎？

當時他紅沖的分錄怎么做的？是做的應收賬款嗎？

開了負數(shù)票，但他沒有做這個分錄，直接按單月實際開票金額來做賬了，也就是說這個紅字票已經(jīng)在主營業(yè)務收入里減去了，那再退款時就不能再沖主營業(yè)務收入了，那該怎么做賬??？

你好，那你再補上一個借應收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù)， 應交稅費負數(shù)，然后再做上一個借應收賬款代主營業(yè)務收入應交稅費，它相當于是一正數(shù)一負數(shù)，他沒有做。

它直接是按照正數(shù)加上負數(shù)合計之后的

老師，我們現(xiàn)在要退2萬給客戶，貸銀行存款，那借什么？

應收賬款這個就可以了

那應收賬款豈不是有余額，一直消不掉了嗎？

不會的，借應收賬款-200 貸主營業(yè)務收入負數(shù) 借應收賬款150，貸主營業(yè)務收入，然后這個應收賬款有余額，你退給對方，借應付賬款50，貸銀行存款，這個不就行了。

老師 您說的我看明白了，但之前相當于會計已經(jīng)沖過一次了(直接藍票開具-紅票開具)，再沖就重復了，以后再發(fā)生種業(yè)務就可以這么做了，但現(xiàn)在該怎么處理??？就是相當于他做了，借銀行存款7萬，貸預收賬款7萬，開票藍票時 借:預收賬款7萬，貸主營業(yè)務收入6.5萬，貸應交稅費-應交增值稅(銷項稅)0.5萬，然后跨月紅沖，紅沖時直接當月藍票開具-紅票開具=實際開具來做賬，借:預收賬款 54萬，貸主營業(yè)務收入45，貸銷項稅9，這樣的話不就是把那6.5萬的主營業(yè)務收入給沖掉了嗎？在退款時再沖不就重復了嗎？老師我理解的對嗎？

新的設備是多少錢？舊的設備是多少錢？

新設備價稅合計5萬，舊設備價稅合計7萬，需要退客戶2萬

你現(xiàn)在補上一個借應收賬款-7萬，貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交稅費都是負數(shù) 借應收賬款5萬，貸主營業(yè)務收入應交稅費。然后這里不就有差額了，借應收賬款2萬，貸銀行存款2萬。

老師，再補上一個借應收賬款-7萬，貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交稅費都是負數(shù)，那不還是充了2次這個嘛？之前開紅票當月已經(jīng)再總的主營業(yè)務收入里減去了？

你好，并不是充了兩次，第一個是紅沖，第二個是做正數(shù)，第三個是退錢。

老師，我明白，但當時紅票時他已經(jīng)沖過一次了(相當于少申報收入7萬)，您這里再做一個紅沖分錄，不就是沖了2次了嗎？我這里是不是應該補個正數(shù)的分錄??？

你好，他當時是充過了，但是他我也給你補上了一個正數(shù)發(fā)票，不是嗎

老師，是不是應該做調(diào)整分錄，之前他做的是借預收賬款54貸主營業(yè)務收入45貸銷項稅9 我是不是調(diào)整這筆分錄，借預收61， 貸主營業(yè)務收入 51.5，貸銷項稅9.5 ，再借應收賬款-7萬，貸主營業(yè)務收入-6.5貸銷項稅-0.5？然后再按您說的做？

可以的，可以這么做的。