某貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人,2019年9月份從國外進(jìn)口一批服裝面料,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)為100萬元,該批服裝布料分別按5%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)關(guān)稅完稅憑證。該批服裝面料當(dāng)月加工成服裝后在國內(nèi)售出了大部分,取得銷售收入160萬元(不含增值稅),同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)款為3萬(取得運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票)要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅;(2)計(jì)算該公司當(dāng)月允許低扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(3)計(jì)算該公司當(dāng)月國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。
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你好,學(xué)員,該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=100*(1+5%)*13%
2023 10/24 13:39
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- 某貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人。2019年6月份從國外進(jìn)口一批服裝面料,海關(guān)審定的完稅價(jià)格為100萬元,該批服裝布料分別按5%和13%稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證。該批服裝面料當(dāng)月加工成服裝后在國內(nèi)售出了大部分,取得銷售收人160萬元(不含增值稅),同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)3萬元,稅款0.27萬元。要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅額;(2)計(jì)算該公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)計(jì)算該公司當(dāng)月國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅額。 151
- 甲公司是增值稅一般納稅人,九月從國外進(jìn)口一批原材料海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為200萬元,繳納關(guān)稅20萬元,按13%稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國內(nèi)銷售,取得不含稅銷售收入400萬元,同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為16萬元,增值稅稅額1.44萬元,計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅? 334
- (1)從國外進(jìn)口一批化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為112萬元,公司按規(guī)定向海關(guān) 納了關(guān)稅,消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅,并取得了海關(guān)款書憑證。 計(jì)算改公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 1017
- 某外貿(mào)公司 2021年5月進(jìn)口一批貨物(非應(yīng)稅消費(fèi)品),海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為1400萬元,繳納關(guān)稅140萬元。當(dāng)月該公司又將該批貨物全部銷售給國內(nèi)企業(yè),取得不含稅銷售額3600萬元。已知貨物增值稅稅率為13%。計(jì)算該外貿(mào)公司應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額和國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)增值稅稅額。 266
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