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那這樣收入不就多了嗎，報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅就多了

申報(bào)就可以，這塊兒差異屬于正常的，本來(lái)就是不征稅的。

我看我們這之前快做的都是借應(yīng)收，貸應(yīng)收……

這是什么邏輯呢？肯定是不對(duì)的啊。首先他肯定是收入，肯定要記錄咱們企業(yè)的收入金額。其次，他只是不征稅的收入。

我也不太清楚，我看之前都是這么做的，現(xiàn)在導(dǎo)致我，不征稅部分收入收到錢了往來(lái)不平

借應(yīng)收，代應(yīng)收收，那是往來(lái)肯定不對(duì)

老師，那如果像您說(shuō)的那樣借應(yīng)收，貸收入，我報(bào)增值稅個(gè)企業(yè)所得得時(shí)候不用報(bào)這部分收入也是正常的事嗎

答：“不征稅”發(fā)票適用于企業(yè)并未發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為而開(kāi)具的發(fā)票，因此小規(guī)模納稅人及一般納稅人開(kāi)具“不征稅發(fā)票”后均不需要在對(duì)應(yīng)申報(bào)期填寫《增值稅納稅報(bào)表》及其附列資料。這里需要您注意的是：（1）國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第18號(hào)規(guī)定，一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí)按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。因此房地產(chǎn)企業(yè)銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)開(kāi)具的602“銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款”的不征稅發(fā)票對(duì)應(yīng)的預(yù)收款，不需要在次月的《增值稅納稅申報(bào)表》及其附列資料填寫，但需填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》按3%預(yù)征率預(yù)繳增值稅；（2）按不征稅收入開(kāi)具了發(fā)票后，作為一般納稅人申報(bào)增值稅時(shí)，不需要申報(bào)。若系統(tǒng)出現(xiàn)與開(kāi)票系統(tǒng)比對(duì)不一致的提示，需要您前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

好的老師

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