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愛德公司增值稅的納稅申報(bào)廣州愛德有限責(zé)任公司(以下簡稱愛德公司)為增值稅一般納稅人,主要從事計(jì)算機(jī)的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售,所售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。公司地址:廣州市番禺區(qū)市橋清河路xxx號,主管稅務(wù)機(jī)關(guān):國家稅務(wù)總局廣州市番禺區(qū)稅務(wù)局市橋分局,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:990178954096688233,開戶銀行及賬戶:中國建設(shè)銀行清河路辦事處105100098903,法定代表人:張明峰,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:譚明明,稅務(wù)會(huì)計(jì):謝利芳。202x年9月5日下午,謝利芳準(zhǔn)備申報(bào)繳納8月的增值稅,她查賬得知增值稅8月的期初余額為未交增值稅5320元。同時(shí),謝利芳將公司8月份相關(guān)增值稅的各項(xiàng)業(yè)務(wù)整理如下:(1)8月1日,銷售自產(chǎn)計(jì)算機(jī)200臺(tái),不含稅單價(jià)為4000元,同時(shí),應(yīng)對方要求,為其提供送貨服務(wù)(公司未設(shè)獨(dú)立運(yùn)輸車隊(duì)),收取不含稅運(yùn)輸費(fèi)用2000元,開具增值稅專用發(fā)票。(2)8月2日,購進(jìn)原材料1000件,增值稅專用發(fā)票注明貨款300000元,稅款39000元。(3)8月5日,公司舉行促銷活動(dòng),售出自產(chǎn)計(jì)算機(jī)100臺(tái),原不含稅售價(jià)為每臺(tái)4000元,現(xiàn)給予8