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小規(guī)模納稅人9月份收到客戶轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的9-10月兩個(gè)月的租金2萬(wàn)元，1萬(wàn)元/月。那9月是按實(shí)際的租金1萬(wàn)元做分錄申報(bào)增值稅還是按收到的租金2萬(wàn)元做分錄申報(bào)增值稅？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/23 14:20
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人9月份收到客戶轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的9-10月兩個(gè)月的租金2萬(wàn)元，應(yīng)該按實(shí)際收到的租金1萬(wàn)元做分錄申報(bào)增值稅。 因?yàn)樾∫?guī)模納稅人的增值稅是按月進(jìn)行申報(bào)的，所以需要按照實(shí)際收到的租金進(jìn)行申報(bào)。如果客戶一次性支付了兩個(gè)月的租金，那么在9月份就需要將兩個(gè)月的租金都計(jì)入收入，并在申報(bào)增值稅時(shí)按照實(shí)際收到的租金進(jìn)行申報(bào)。如果客戶是分兩個(gè)月支付租金，那么每個(gè)月只需要按照實(shí)際收到的租金進(jìn)行申報(bào)即可
2023 10/23 14:22
84784977
2023 10/23 14:32
那如果有時(shí)候客戶延遲支付租金，比如我們10月才收到客戶支付的7-9月三個(gè)月的租金3萬(wàn)元，這個(gè)應(yīng)該在哪個(gè)月申報(bào)增值稅？然后應(yīng)該怎么做分錄？
樸老師
2023 10/23 14:37
按收入申報(bào)就可以了
84784977
2023 10/23 14:44
那是在哪個(gè)月申報(bào)？
樸老師
2023 10/23 14:48
這個(gè)按月申報(bào)就可以了
84784977
2023 10/23 16:02
好的，謝謝
樸老師
2023 10/23 16:11
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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