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問題已解決
老師，這個題所有分錄哪里寫的不對??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答哈嘍努力學習的小天使，老師畫住的部分，確認的是遞延所得稅負債的應有余額，之前確認了25，此處在確認差額就可以。
2023 10/22 23:22
@君君老師 
2023 10/22 23:29
應交所得稅應該用調(diào)整后的利潤總額為基礎算哈，調(diào)整前利潤總額3000-120-50=2830（調(diào)整后利潤總額）
應交所得稅=2830×25%=707.5
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅=707.5+67.5-25=750
84784974 
2023 10/23 08:37
50怎么來的？之前做題公允價值變動沒調(diào)過應交稅費？
@君君老師
2023 10/23 09:05
會計口徑投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)公允價值后不計提折舊，但是稅法還是按原來的計稅基礎提折舊，半年的折舊50萬元，從應納稅額調(diào)減哈
84784974
2023 10/23 09:28
公允價值變動稅法不承認吧？賣的時候才承認？
@君君老師
2023 10/23 09:31
稅法不承認公允價值變動
84784974
2023 10/23 15:20
遞延所得稅負債為什么是余額概念減去之前確認的25？
@君君老師
2023 10/23 15:37
遞延所得稅負債是一個時點概念，代表了報告日稅法核算和會計核算的差異，即截止報告日已經(jīng)累計產(chǎn)生的差異，所以是一種余額。同學在理解下哈
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