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問題已解決
老師好， 第4~9問怎么做？可以給出答案么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答哈嘍，努力學習的小天使，老師看下問題哈
2023 10/23 05:29
@君君老師 
2023 10/23 09:02
解答如下，加油！你是最棒的，祝你考試成功
84784971 
2023 10/23 09:19
（4）問，原用于集體福利的小汽車，2018年10月采購的，當時的稅率是16%吧？為什么要用13%來計算可抵扣的進賬呢？
（7）問，丟失的20萬元材料對應的運輸費進項是不是也得轉出呢？20/1600*46*9%
@君君老師
2023 10/23 09:30
對的同學，你的理解是對的，4、稅率是從19年開始調整的
7、管理不善對應的運費稅額需要轉出
84784971
2023 10/23 09:32
所以，（1）應該用稅率16%，對吧？
84784971
2023 10/23 09:32
所以（4）應該用16%稅率對吧？
84784971
2023 10/23 09:34
還有一個問題，就是計算（8）問時，為啥不減（1）預繳的33.03，是漏寫了么？
@君君老師
2023 10/23 09:36
是的，老師都是慣性思維了，一直13%，還是同學細心，一起學習！一起進步！
84784971
2023 10/23 09:37
業(yè)務3，（18-3.6）本來就不含稅啊，為什么還要價稅分離？
84784971
2023 10/23 09:41
老師，（8）和（9）問，我不是很理解？當月應納稅額和機構所在地繳納的增值稅
@君君老師
2023 10/23 09:50
業(yè)務3、不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產、無形資產、不動產，發(fā)生用途改變，用于允許抵扣進項稅額的應稅項目，可在用途改變的次月按照下列公式計算可以抵扣的進項稅額：
可以抵扣的進項稅額=固定資產、無形資產、不動產凈值/(1+適用稅率)×適用稅率
84784971
2023 10/23 09:52
好的，明白了。
現在就剩最后兩個問題了。
（8）和（9）問，我不是很理解？當月應納稅額和機構所在地繳納的增值稅
@君君老師
2023 10/23 09:53
業(yè)務8、9應納稅額=當期銷項-進項
機構所在地繳納的增值稅=應納稅額-預交的增值稅
84784971
2023 10/23 09:56
那為啥您答案里（8）要加上58.25呢？ 這個不是甲供工程簡易計稅預繳的么？
@君君老師
2023 10/23 10:10
這個也是銷項，只是當時計算的銷項和預交的金額一致，后邊在機構所在地就不用再補了
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