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老師 工資下月發(fā)放 本月計提 下月發(fā)放分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 10/22 19:30
84784948 
2023 10/22 19:39
計提工資是實發(fā)數(shù) 還是應(yīng)發(fā)工資
小菲老師 
2023 10/22 19:40
同學，你好
是應(yīng)發(fā)數(shù)
84784948
2023 10/22 19:48
老師 本月只有進項 需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
小菲老師
2023 10/22 19:49
同學，你好
嗯嗯，需要的
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