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老師好，我是小規(guī)模納稅人，22年12月為醫(yī)院安裝了一定制柜，因醫(yī)院還在建設(shè)中，當(dāng)時是按樣品形式進(jìn)入的，沒結(jié)算。（樣品無非兩結(jié)果，要么結(jié)算，要么退回）也不知道啥時候能結(jié)算或者怎么結(jié)算，所以當(dāng)年為平賬做了：借銷售費(fèi)用-樣品 5w 貸庫存商品-柜 5w?，F(xiàn)在院方視情況擬評估結(jié)算樣品，給出3w（低于成本2w）的價格，因樣品己安裝一年，收回來也沒地方能用，就接受這低于成本的價格，請問我應(yīng)該怎么做分錄？謝老師指導(dǎo)。一是，我需要紅沖去年的分錄么：借銷售費(fèi)用-樣品 -5w 貸庫存商品-柜 -5w 二是確認(rèn)收入：借應(yīng)收賬款-**3w 貸主營業(yè)務(wù)收入2.97w 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.03w 三是結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本 5w 貸銷售費(fèi)用-樣品 5w （如果紅沖了去年的，就是貸庫存商品-柜5w）。請老師能指導(dǎo)分錄。
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你好！你們發(fā)票怎么開的？
2023 10/22 16:14
84784967 
2023 10/22 17:49
正常開一個點(diǎn)普票，金額3萬。但購入成本是5萬。
耿老師 
2023 10/22 18:00
你好！定制柜產(chǎn)權(quán)歸醫(yī)院所有，你們按開票金額確認(rèn)收入，
84784967
2023 10/22 19:06
請問上面的每個分錄對么
耿老師
2023 10/22 19:23
你好，你們實際成本是五萬，結(jié)轉(zhuǎn)的時候是按五萬的不用沖差額，收入按發(fā)票金額3萬確認(rèn)
84784967
2023 10/22 22:08
好的，結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以直接做：借主營業(yè)務(wù)成本5w? 貸銷售費(fèi)用-樣品5w么。
耿老師
2023 10/22 22:35
你好！已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用了不用調(diào)整，只按發(fā)票確認(rèn)收入就可以
84784967
2023 10/23 06:16
老師，我僅做確認(rèn)收入：借應(yīng)收賬款-**3w 貸主營業(yè)務(wù)收入2.97w 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.03w 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本 5w 貸銷售費(fèi)用-樣品 5w，這樣就可以了么。
耿老師
2023 10/23 06:51
你好！銷售費(fèi)用是今年確認(rèn)的嗎？
84784967
2023 10/23 06:57
去年底為平賬，產(chǎn)品出庫時借銷售費(fèi)用5貸庫存商品，所以
84784967
2023 10/23 06:58
今年有收入了，結(jié)轉(zhuǎn)成本時能做做主營業(yè)務(wù)收入 貸銷售費(fèi)用么
耿老師
2023 10/23 08:52
你好！你是去年計入銷售費(fèi)用的，跨年度調(diào)整銷售費(fèi)用要用以前年度損益調(diào)整科目代替
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