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問(wèn)題已解決
老師，是這樣的，我們付款了1萬(wàn)給甲公司但是只收到8千多發(fā)票，但是我們已經(jīng)銷(xiāo)售出去了，并開(kāi)票了，現(xiàn)在需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣子做分錄可以的嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的呢，沒(méi)收到票的先掛著往來(lái)
2023 10/21 18:53
84785010 
2023 10/21 18:54
掛往來(lái)？我現(xiàn)在是需要的是結(jié)轉(zhuǎn)成本喔，老師看到我寫(xiě)的分錄嗎？
84785010
2023 10/21 18:56
等到我下個(gè)月拿到發(fā)票，直接把發(fā)票放回9月份可以嗎？還需做什么賬務(wù)處理嗎？
廖君老師 
2023 10/21 19:02
您好，我看了呀，借方的主營(yíng)成本把10000全結(jié)轉(zhuǎn)了，8000的勞務(wù)成本是有發(fā)票的，2000是發(fā)票還沒(méi)有來(lái)的
我想想8000和2000全用預(yù)付賬款都可以，因?yàn)?0000結(jié)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，沒(méi)有必要一個(gè)業(yè)務(wù)入2次費(fèi)用
下月來(lái)發(fā)票或下下月來(lái)發(fā)票時(shí)，我們憑證都裝訂好了，把這個(gè)分錄沖了，再按發(fā)票做一個(gè)分錄，這個(gè)大分錄不影響利潤(rùn)表，就是把發(fā)票放在憑證里
84785010
2023 10/21 19:07
但是我在8月份的時(shí)候收到發(fā)票已經(jīng)入到勞務(wù)成本去了，就相當(dāng)于還掛著賬是勞務(wù)成本的8000元的
廖君老師
2023 10/21 19:08
您好，收到8000的發(fā)票時(shí)您是借勞務(wù)成本，這個(gè)分錄是貸 勞務(wù)成本，一借一貸就沒(méi)有了
84785010
2023 10/21 19:08
如果可以按照我說(shuō)的這樣做分錄，那么在下個(gè)月收到2000元發(fā)票的時(shí)候需要做分錄比較合適呢
84785010
2023 10/21 19:10
對(duì)啊，現(xiàn)在我做勞務(wù)成本去貸方就平了，主要是還沒(méi)有收到2000成本的發(fā)票我不懂怎么處理
廖君老師
2023 10/21 19:11
您好，因?yàn)?000已經(jīng)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，做個(gè)分錄為了把發(fā)票放入憑證中，跟8000一樣
借：勞務(wù)費(fèi)? 2000? 貸：勞務(wù)費(fèi)2000
你覺(jué)得合適么
84785010
2023 10/21 19:14
可以兩個(gè)科目都寫(xiě)一樣的呀，是這樣嗎？借：勞務(wù)成本：甲，貸：勞務(wù)成本-甲
廖君老師
2023 10/21 19:17
您好，可以的呀，這個(gè)分錄沒(méi)有什么意義，就是把發(fā)票入在憑證里，如果好幾個(gè)月來(lái)發(fā)票，不去拆以前的分錄了
我們季度 收銀行手續(xù)也是這樣的分錄呀
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? （正）進(jìn)項(xiàng)稅（正）財(cái)務(wù)費(fèi)用（負(fù)）
因?yàn)槊吭掳咽掷m(xù)都入賬財(cái)務(wù)費(fèi)用了，現(xiàn)在收到發(fā)票把進(jìn)項(xiàng)稅記進(jìn)去，
84785010
2023 10/21 19:21
那如果在下個(gè)月能開(kāi)回來(lái)，上個(gè)月憑證還沒(méi)有裝訂的話，也是可以放回去的了，
84785010
2023 10/21 19:22
還有我們是小規(guī)模納稅人的，不用單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅額吧
廖君老師
2023 10/21 19:22
您好，是的是的，放一起最好，以后要復(fù)印不用找2個(gè)月憑證了
84785010
2023 10/21 19:26
好的，明白了，謝謝老師
廖君老師
2023 10/21 19:28
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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