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問(wèn)題已解決
向林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)蘋(píng)果，取得增值稅普通發(fā)票。賬務(wù)處理： 借：原材料——蘋(píng)果 108000 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 12000 ? ? 貸：銀行存款 120000 后附原始憑證： （1）增值稅普通發(fā)票的發(fā)票聯(lián)1份，數(shù)量為25噸，金額為120000元，稅率為免稅，稅額為**； （2）銀行付款憑證回執(zhí)1份：金額為120000元； （3）入庫(kù)單1份：蘋(píng)果入庫(kù)25噸。 注：根據(jù)倉(cāng)庫(kù)記錄，蘋(píng)果的期初余額0噸；入庫(kù)25噸；生產(chǎn)領(lǐng)用20噸。 進(jìn)項(xiàng)稅，答案是120000*0.09+120000/25*20*1%=11760 為啥不是加計(jì)10%計(jì)算
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您好
請(qǐng)問(wèn)購(gòu)進(jìn)蘋(píng)果做什么用途
2023 10/21 10:43
84785042 
2023 10/21 10:46
題目沒(méi)有計(jì)提說(shuō)
84785042
2023 10/21 10:48
生產(chǎn)果汁
bamboo老師 
2023 10/21 10:48
那就只能按照9%計(jì)算抵扣
要生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品 才加計(jì)1%抵扣
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