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老師，稅收滯納金怎么做分錄

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/20 14:37
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岳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
借：營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款
2023 10/20 14:37
84784971
2023 10/20 14:45
補(bǔ)繳的增值稅呢？之前加計(jì)扣除扣多了，今天改過(guò)來(lái)了，補(bǔ)了好多稅
岳老師
2023 10/20 14:54
借：其他收益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84784971
2023 10/20 14:57
要用其他收益嗎？這個(gè)是補(bǔ)繳的稅哦
岳老師
2023 10/20 15:02
但是，您當(dāng)時(shí)抵減的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)作下面分錄的呀 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益
84784971
2023 10/20 15:04
當(dāng)時(shí)是這樣做的，老師
84784971
2023 10/20 15:04
用的營(yíng)業(yè)外收入
岳老師
2023 10/20 15:10
好的，同學(xué)。那就這樣寫(xiě)。 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84784971
2023 10/20 15:11
補(bǔ)繳的附加稅要計(jì)提是吧
岳老師
2023 10/20 15:23
是的，同學(xué)。需要計(jì)提。 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84784971
2023 10/20 15:29
應(yīng)交稅費(fèi)加計(jì)扣除那個(gè)科目不用管是吧，就是我發(fā)那張圖
84784971
2023 10/20 15:38
還有老師，這個(gè)稅收滯納金匯算清繳的時(shí)候是不是要調(diào)增
岳老師
2023 10/20 15:59
那個(gè)不用管的。滯納金需要調(diào)增。
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