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問(wèn)題已解決
老師好!請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅申報(bào)按照估計(jì)計(jì)提金額申報(bào)的，次月發(fā)放時(shí)少發(fā)了小數(shù)點(diǎn)部分金額，經(jīng)常有變化，經(jīng)常要去修改，該怎么辦？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，就是申報(bào)的收入是有小數(shù)點(diǎn)的，實(shí)發(fā)工資尾數(shù)不發(fā)了，這點(diǎn)小金額差異沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的
2023 10/20 14:04
84785019 
2023 10/20 14:15
需要修改申報(bào)表嗎？
廖君老師 
2023 10/20 14:19
您好，一點(diǎn)尾差不用修改，計(jì)提金額大于實(shí)發(fā)金額，應(yīng)付職工薪酬有貸方余額，這個(gè)用管理費(fèi)用-工資沖平就可以了，
計(jì)入賬套的工資在匯繳前全部支付就可以稅前扣除，尾差沒(méi)有支付我用沖了管理費(fèi)用，這樣就可以了
84785019
2023 10/20 16:29
好的謝謝老師
廖君老師
2023 10/20 16:30
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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