問(wèn)題已解決

小規(guī)模二季度增值稅多提了107.98，附加稅多提了6.48，已經(jīng)扣款了合計(jì)114.46，本季度辦了退稅已經(jīng)到對(duì)公。分錄怎么做

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/20 11:05
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，先沖銷多計(jì)提的稅款。然后做銀行收到退稅的分錄
2023 10/20 11:05
84784996
2023 10/20 11:42
紅字和更正前兩步我做了。但是第三步銀行收款那里我總覺(jué)得沒(méi)做對(duì)呢。因?yàn)楦郊佣愑囝~不對(duì)
84784996
2023 10/20 11:47
我的附加稅期末余額還多了6.48，是沖多了嗎算暈了都
84784996
2023 10/20 11:48
不是，是期末余額少了6.48是沖多了嗎
鄒老師
2023 10/20 11:51
你好，附加稅多提了6.48，沖銷分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 6.48，貸：稅金及附加??6.48 小規(guī)模的增值稅不需要計(jì)提，發(fā)生的時(shí)候計(jì)入貸方，繳納的時(shí)候計(jì)入借方就是了
84784996
2023 10/20 11:55
那退稅的銀行到款呢，借銀行存款。貸什么呢
鄒老師
2023 10/20 11:58
你好，退稅的銀行到款 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款?
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