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三、電話約訪 1、盡調(diào)人員致電目標(biāo)公司，聯(lián)系受訪者，并確定、告知以下事項：簡單自我介紹；拜訪時間及地點；須確認目標(biāo)公司類型，如生產(chǎn)型、貿(mào)易型等強調(diào)實際控制人與財務(wù)負責(zé)人均需在場；所需材料（原件）例如：近2年購銷合同、訂單；提供近3年財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、利潤表），以及財務(wù)報表中最近1年年報所在會計年度的所有賬簿（包括臺賬）/財務(wù)軟件信息（所有類型企業(yè)）、會計憑證、原始憑證、銀行單據(jù)等。近一年財務(wù)報表月報（季報）重要數(shù)據(jù)（銷售收入、銷售成本、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、應(yīng)付費用）最近1年年報報表日至實地調(diào)查日期間所有賬簿（包括臺賬）/財務(wù)軟件信息、會計憑證、原始憑證、銀行單據(jù)等。租賃合同公司章程其他所需材料5）貿(mào)易、運輸、工程類企業(yè)，開票、報稅系統(tǒng)所在地與拜訪地址需一致；6）生產(chǎn)型企業(yè)，以車間、廠房所在地為拜訪地址，所有紙質(zhì)材料（如購銷合同、會計憑證、租賃合同等）均需拿到拜訪地址；若開票、報稅系統(tǒng)不在拜訪地址，則需進一步前往相關(guān)地址調(diào)查。7）電話結(jié)束后，將所需資料信息、拜訪地址、拜訪時間通過短信、傳真或E-MAIL 形式和目標(biāo)公司確認。2、電話約訪主要事項填寫并反饋約訪時間、運作信息（如姓名、電話等）、面訪說明；如因某些原因（“實際控制人沒時間”或“資料未準(zhǔn)備好”等），導(dǎo)致無法第一時間安排，盡調(diào)人員需填寫調(diào)查跟蹤清單，并在面訪說明處記錄原因以及下次電訪、盡調(diào)時間。a）盡調(diào)部門每天收到盡調(diào)單后需在當(dāng)天聯(lián)系，并在面訪說明做好相應(yīng)記錄。所有訂單，需要和實際控制人、及公司財務(wù)負責(zé)人就所需要準(zhǔn)備的材料進行雙重確認。b）若撥打的電話，目標(biāo)公司無人接聽，每隔半小時（或以上），應(yīng)再撥打，聯(lián)系的次數(shù)需為3 次及以上。例如面訪說明記錄為“3-2 16：30 MB XX 電話無人接聽。17：00MBXX 電話無人接聽 17：30MB XX 電話無人接聽，發(fā)了短信請XX 及時與我聯(lián)系”。若當(dāng)天聯(lián)系了3 次及以上，目標(biāo)公司依然無人接聽，第2 天早上應(yīng)再次和目標(biāo)公司聯(lián)系，并做好相應(yīng)記錄。c）若客戶表示其沒時間接待，需確認下次聯(lián)系時間，并記錄相應(yīng)情況。d）當(dāng)會計憑證、系統(tǒng)與目標(biāo)公司工廠位于2 個地方時，應(yīng)按順序走訪，工廠與會計憑證是必須拍攝的。3、對收集的財務(wù)報表進行分析 3、現(xiàn)場盡職調(diào)查現(xiàn)場訪談階段 一、現(xiàn)場面談要求 見面時，單獨詢問企業(yè)實際控制人，再單獨詢問企業(yè)財務(wù)負責(zé)人。如企業(yè)實際控制人和財務(wù)負責(zé)人在同一現(xiàn)場，盡調(diào)人員可要求分成兩組，盡調(diào)人員A與企業(yè)實際控制人單獨交談，盡調(diào)人員B在另一場所與企業(yè)財務(wù)負責(zé)人交談。詢問內(nèi)容相同。 二、現(xiàn)場調(diào)查前期階段步驟 1、記錄到達時間，出示授權(quán)書、工作證，交換名片，并告知目標(biāo)公司，相關(guān)材料需拍攝照片，拜訪過程需錄音。2、仔細查看名片，了解實際控制人（受訪者）是否為目標(biāo)公司法定代表人；如受訪者非法定代表人，需詢問其與法定代表人的關(guān)系。3、對受訪者的開場白：“此次訪談僅為XX機構(gòu)向貴公司提供貸款支持而進行的盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容絕對保密，未經(jīng)貴公司許可，不會對任何第三方如工商、稅務(wù)等政府部門、貴司業(yè)務(wù)伙伴和其他機構(gòu)泄露任何訪談信息。請貴司一定完全真實反映貴司的情況。越真實的情況越有助于貴司獲得更高的信貸支持，而虛假信息會使貴司無法獲得任何信貸支持。”（簽訂或提供已準(zhǔn)備好的保密保證書）4、現(xiàn)場資料的拍攝必須嚴(yán)格按照“現(xiàn)場盡職調(diào)查文件清單”的資料原件進行拍攝。5、拍攝企業(yè)銘牌，并了解有無其他企業(yè)同一地址經(jīng)營；如有，需拍攝企業(yè)銘牌，并了解是否為關(guān)系企業(yè)。6、若目標(biāo)公司對資料保密性方面有所顧及，調(diào)研人員需以客戶意愿為主，拍攝資料時征詢客戶意見，如對方拒絕，則不拍攝/刪除已拍資料，但需要向目標(biāo)公司說明，可能影響項目正常進行。 三、現(xiàn)場調(diào)查正式階段步驟 1、人員訪談階段（實際控制人與財務(wù)負責(zé)人需分開單獨訪談）1）公司基本情況了解目標(biāo)公司的成立、發(fā)展和主要管理人員。了解目標(biāo)公司股東、股權(quán)情況及是否有關(guān)聯(lián)公司。了解目標(biāo)公司申請此次貸款原因。2）向被訪者初步詢問財務(wù)情況詢問報表真實性情況：詢問該財務(wù)報表的真實性（按百分比詢問，如“該財務(wù)報表您認為數(shù)據(jù)真實度是多少，90%、80%、60%或40%？”）。 當(dāng)被訪者回答報表真實性高于90%時，直接進入“3”。 當(dāng)被訪者回答報表真實性低于90%時，或企業(yè)不能提供財務(wù)報告時，立刻詢問被訪者原因，填寫到“財務(wù)盡職調(diào)查表”，并進入下列程序：3）實際控制人的訪談通過詢問實際控制人的形式，在“財務(wù)盡職調(diào)查表”上“簡單回答”填寫最近1年（上年）主要財務(wù)數(shù)據(jù)。 4、現(xiàn)場盡職調(diào)查核實階段 一、電話核實階段 1、向購買商客戶電話詢問核實a)?盡調(diào)人員A征求企業(yè)實際控制人同意，獲得主要購買商（前5家）客戶負責(zé)人的電話，并記錄。b)?記錄電話后，當(dāng)著企業(yè)實際控制人的面和客戶通電話（不能存在時間間隔）。向企業(yè)實際控制人說明：“根據(jù)盡調(diào)流程，我們需要和貴司的客戶打個電話核實一下您和他們的合作關(guān)系。”獲得同意后，

請問一下財務(wù)方面審核標(biāo)準(zhǔn)是什么？比如哪些比例范圍內(nèi)可行？倉庫、采購、銷售盡調(diào)時分別要注意什么？

你好那調(diào)財務(wù)是一個比較系統(tǒng)的工作，無法一一列式采購主要涉及到采購是否合理，包括價格，付款周期，貨品倉庫主要涉及到是否賬實相符可以通過盤點方式銷售就要涉及到收入的確認是否合理，有無虛增的情況

請問有沒有財務(wù)盡調(diào)、采購、銷售的盡調(diào)表樣式??？第一次去弄這個，一頭霧水感覺無從下手。

不好意思，沒有相關(guān)模板。