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老師，研發(fā)加計扣除的

沒有圖有填寫說明 ?1.在“我要辦稅”模塊中選擇“稅費申報及繳納”。 ??????4.進入申報后部分納稅人可能會出現(xiàn)稅收政策風險提示服務界面,認真閱讀后可點擊“確認”退出該頁面。 填寫要點如下: 1 ??????填寫第三季度季初和季末的從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額,資產(chǎn)總額單位是“萬元”。該部分用于計算判斷是否滿足小微企業(yè)條件。 2 ??????填寫營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額等前五個欄次,注意所填報的金額應當為本年累計數(shù)。 ??????注意事項:若發(fā)現(xiàn)不可修改的差錯數(shù)據(jù)(如下圖所示第14欄),請及時與主管稅務機關聯(lián)系。 3 ??????點擊第7欄次下方“增行”按鈕,可以填拿亂敏報免稅收入、減計收入與加計扣除情況,點擊欄次后方“選擇”按鈕,系統(tǒng)自動彈出4種不同類型的研發(fā)費用加計扣陪汪除情況,企業(yè)可根據(jù)自身實際情況,選擇相應項目,并填報自行計算出的研發(fā)費用加計扣除金額。 4 ??????如果項目選擇錯誤,可勾選欄次前面的方框,點擊“刪行”按鈕刪除相應數(shù)據(jù)。 5 ??????如果企業(yè)還享受所得減免優(yōu)惠或減免所得稅優(yōu)惠,可按相同方法在第8欄和第13欄次操作。 6 ??????系統(tǒng)可自動檢測企業(yè)以前年度是否享受了研發(fā)費用加計扣消枝除政策。如果企業(yè)以前年度正常申報了加計扣除,而本季度未能正常填報,則保存報表時系統(tǒng)會自動彈出提醒校驗。若企業(yè)確認放棄享受政策,點擊“確認按鈕”。 7 ??????對上述可能存在研發(fā)支出的納稅人,因自身情況確實需要放棄優(yōu)惠或不符合優(yōu)惠條件的,應根據(jù)系統(tǒng)提示選擇不申報優(yōu)惠的原因,并點擊“確認”按鈕。

老師早上好，我司是生產(chǎn)企業(yè)研發(fā)加計扣除，我點7欄勾哪項填寫金額。

生產(chǎn)研發(fā)現(xiàn)在可以100%加計扣除。

新規(guī)定是 200% 第一，根據(jù)《財政部 稅務總局 科技部關于提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》(財稅〔2018〕99號)規(guī)定：“一、企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的，薯皮猜在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷?！? 第二，根據(jù)《財政部 稅務總局關于延數(shù)型長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》（財政部稅務總局公告2021年第6號）規(guī)定：“一、《財政部稅務總局關于設備 器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）等16個文件規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策凡已經(jīng)到期的，執(zhí)行期限延長至2023年12月31日，詳見附件1。” 第三，根據(jù)《財政部 稅務總局關于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》(財政部 稅務總局公告2021年第13號)規(guī)定：“一、制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，自2021年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 本條所稱制造業(yè)企業(yè)，是指以制造業(yè)業(yè)務為主營業(yè)務，享受優(yōu)惠當年主營業(yè)務收入占收入總額的比例達到50%以上的企業(yè)。制造業(yè)的范圍按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/T 4574-2017)確定，如國家有關部門更新《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》，從其規(guī)定。收入總額按照企業(yè)所得稅法第六條規(guī)定執(zhí)行?！? 第四，根據(jù)《財政部 稅務總局 科技部關于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》（財政部 稅務總局 科技部公告2022年第16號）規(guī)定：“一、科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，自2022年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 二、科技型中小企業(yè)條件和管理辦法按照《科技部 財政部 國家稅務總局關于印發(fā)的通知》(國科發(fā)政〔2017〕115號)執(zhí)行。 ··· 四、本公告自2022年1月1日起執(zhí)行握兄?！?/div>