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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們9月份的工資是應(yīng)發(fā)1萬(wàn)，保險(xiǎn)是公司2000元，個(gè)人1000元，實(shí)發(fā)7000元，但是我們9月份計(jì)提工資的時(shí)候需要體現(xiàn)出工資是7000元，保險(xiǎn)公司部分2000元，但是發(fā)的話是10月份才發(fā)，這個(gè)9月份10月份的分錄要怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，數(shù)值不對(duì)，實(shí)發(fā)是9000元，公司的保險(xiǎn)部分不扣個(gè)人工資的，
（計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 10000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 1000
貸：其他應(yīng)收款-社保 1000
（計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 2000
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 1000 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 2000 貸：銀行存款 3000
10月發(fā)工資
（實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資9000 貸：銀行存款 9000
2023 10/19 15:16
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