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實(shí)務(wù)
問題已解決
人員都是管理層，由于是10月發(fā)9月的工資，想了解下9月計提工資，五險一金，另外9月還需要計提個稅和五險一金（個人部分）及10月發(fā)放的分錄？
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計提工資 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2023 09/29 17:22
文文老師 
2023 09/29 17:22
發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 個人所得稅
文文老師
2023 09/29 17:22
計提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
文文老師
2023 09/29 17:22
扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分）
文文老師
2023 09/29 17:22
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款
84785031 
2023 09/29 22:07
老師，這個分錄對嗎？其中個稅不用計提，直接交？但是五險一金（企業(yè)部分）和工資需要計提？
文文老師
2023 09/29 22:10
分錄是對的，發(fā)放工資時，是計提了個稅的。
交個稅時，再做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)— 個人所得稅 貸：銀行存款
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