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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
人員都是管理層，由于是10月發(fā)9月的工資，想了解下9月計(jì)提工資，五險(xiǎn)一金，另外9月還需要計(jì)提個(gè)稅和五險(xiǎn)一金（個(gè)人部分）及10月發(fā)放的分錄？
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計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2023 09/29 17:22
文文老師 
2023 09/29 17:22
發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 個(gè)人所得稅
文文老師
2023 09/29 17:22
計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
文文老師
2023 09/29 17:22
扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
文文老師
2023 09/29 17:22
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
84785031 
2023 09/29 22:07
老師，這個(gè)分錄對(duì)嗎？其中個(gè)稅不用計(jì)提，直接交？但是五險(xiǎn)一金（企業(yè)部分）和工資需要計(jì)提？
文文老師
2023 09/29 22:10
分錄是對(duì)的，發(fā)放工資時(shí)，是計(jì)提了個(gè)稅的。
交個(gè)稅時(shí)，再做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)— 個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
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