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老師請問一下小規(guī)模納稅人去年9月份有一筆收入漏了沒做賬這種情況該怎么處理？當時是賬上做預收款了。后面開了發(fā)票結(jié)果會計沒查發(fā)票。就沒沖預收也沒做收入，
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您好，那得補上這個分錄，同時去更正申報三季度增值稅申報表，2022年反正都是免增值稅的
借：預收 代：以前年度損益調(diào)整
還得更正申報2022年年度所得稅匯繳申報表，要納稅調(diào)增，要補所得稅的話，還有分錄
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
2023 10/18 17:51
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