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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票金額1000，可以按照9%計(jì)算抵扣，完整的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢
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假設(shè)你是收購(gòu)方，應(yīng)按以下步驟進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
1.當(dāng)收到農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)按農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票上的金額入賬：
借：農(nóng)產(chǎn)品 1000
貸：應(yīng)付賬款 1000
1.農(nóng)產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)，應(yīng)按發(fā)票金額的9%進(jìn)行抵扣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 90
貸：農(nóng)產(chǎn)品 90
1.實(shí)際支付農(nóng)產(chǎn)品款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際支付金額扣除抵扣部分后入賬：
借：應(yīng)付賬款 910
貸：銀行存款 910
如果你是銷(xiāo)售方，應(yīng)按以下步驟進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
1.當(dāng)銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)按發(fā)票金額入賬：
借：應(yīng)收賬款 1000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000
1.結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本時(shí)，應(yīng)按發(fā)票金額的9%扣除抵扣部分后的部分進(jìn)行入賬：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 910
貸：農(nóng)產(chǎn)品 910
2023 10/18 16:48
84784978 
2023 10/18 16:52
借:原材料1000
應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）90
貸應(yīng)付賬款1090
這樣做賬以后賬面的稅這部分金額一直無(wú)法支付出去，稅額部分怎么處理合適呢
84784978
2023 10/18 16:53
按照老師的方法做，實(shí)際應(yīng)付賬款是1000，不是少計(jì)提了嗎
84784978
2023 10/18 16:54
實(shí)際支付是支付1000，不是910
樸老師 
2023 10/18 16:58
少了嗎
一共付款是1000嗎
84784978
2023 10/18 16:58
是的，老師
84784978
2023 10/18 17:00
農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)方1000是免稅的嗎，我們收購(gòu)方拿到票是要付款1000，1000的基礎(chǔ)上可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)
樸老師
2023 10/18 17:10
是的
這個(gè)是計(jì)算抵扣的
抵扣九個(gè)點(diǎn)
84784978
2023 10/18 17:11
那收購(gòu)方正確分錄怎么做呢
樸老師
2023 10/18 17:19
借庫(kù)存商品
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
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