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月末結轉成本，是按實際出庫數(shù)量結轉，還是開票數(shù)量結轉金額
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您好，這個的話按照實際出庫數(shù)量
2023 10/18 16:43
84784968 
2023 10/18 16:45
結轉成本中的單價跟入庫單價一致嗎
84784968
2023 10/18 16:51
之前代賬公司沒有做庫存，每個月的出入庫數(shù)量都是一樣的，現(xiàn)在要把庫存做進去，能把之前的庫存數(shù)量補入賬嗎？
小鎖老師 
2023 10/18 16:52
嗯對，這個是需要一致的，需要
84784968
2023 10/18 16:52
補入之前的庫存，借方庫存商品，貸方科目要怎么做，賬上只有制造費用科目有余額，其他科目余額每個月都結清了
小鎖老師
2023 10/18 16:53
貸方的話，這個是可以做往來的
84784968
2023 10/18 17:02
貸方做什么往來科目，其實之前結轉成本的時候都結轉了
小鎖老師
2023 10/18 17:06
貸方的話需要做其他應付款的
84784968
2023 10/19 08:06
做其他應付款，后期拿什么款去支付呢
84784968
2023 10/19 08:07
其實是之前的結轉成本中包含這些存貨的，只是他們沒有入庫而已，你這用其他應付款，后期這個其他應付款如何抵消，不可能一直存在的
小鎖老師
2023 10/19 08:24
我想問一下，那你之前沒有入庫，肯定支付銀行存款了吧，那當時借方是啥科目，貸方是銀行存款
84784968
2023 10/19 08:30
這跟之前銀行支付有什么關系呢，之前購買的材料能生產100個產品，實際也是生產100個產品，代賬公司入賬只給你入了50個產品，當期的成本還是按100個產品結轉的，那這剩下的50個產品還要按你之前的分錄再做一次嗎？
84784968
2023 10/19 08:31
這樣的時間久了，存貨越來越多，賬上確沒有一個存貨
小鎖老師
2023 10/19 08:39
對，只能按照之前做一次，因為你想想，你購買的時候，肯定是通過銀行存款了
84784968
2023 10/19 08:48
購買：借方 應付賬款 貸方 銀行存款 材料入庫收到發(fā)票 借方 原材料 稅費 貸方 應付賬款 然后就是正常的領料生產，如果按照上面購進時的分錄再做一遍，到時候銀行存款跟材料入庫是沒有發(fā)票的，我覺得你這樣說的是不合理的
小鎖老師
2023 10/19 08:49
你看啊，你第一步，應付賬款，是100對吧，然后第二部，你原材料也是100對不對？然后你領料的時候，這次領用了50是不，還剩下50
84784968
2023 10/19 08:50
當時購進沒有任何問題，只是后面入庫數(shù)量跟入賬數(shù)量是不一致的，才導致庫存有誤，跟之前購買沒有任何關系
小鎖老師
2023 10/19 08:51
對啊，那你領用的時候，不是按照50領用的嗎？那不是原材料借方還剩下50嗎？對不
84784968
2023 10/19 08:52
我說的是生產的產品，料領的一樣的，實際生產100的產品，入賬確入了50，不是領的材料
小鎖老師
2023 10/19 08:54
好，你入賬確認了50，那剩下的50，你全領用了，那沒入庫，這一部分庫存實際去哪了呢？對不對，要從原理去分析對吧
84784968
2023 10/19 09:00
當時購買的1千元原材料全部領用，能生產100個產品，實際也生產了100個產品，代賬公司不知道生產多少個產品，按開票數(shù)量入賬50個產品，那剩下的50個產品在倉庫待著，實際領料把剩下的50個產品的料已經(jīng)領了，也做成本結轉了，那你說這50個產品怎么處理
小鎖老師
2023 10/19 09:59
您看，實際剩下50個也領了，等于說，這筆庫存，現(xiàn)在壓根就不存在對不對
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