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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好：22年12月暫估的成本，這個(gè)月發(fā)貨做調(diào)整，多估的部分怎么處理啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，多估的部分做紅字沖銷就可以的
2023 10/18 16:03
84785035 
2023 10/18 16:08
老師，年底暫估時(shí)，計(jì)入了應(yīng)付賬款＿暫估科目12680，那現(xiàn)在 借：應(yīng)付賬款＿暫估，貸：利潤(rùn)分配＿未分配利潤(rùn)12680
但是這個(gè)月發(fā)貨實(shí)際成本12000，多估680元，還要做一步分錄，借：利潤(rùn)分配＿未分配利潤(rùn)，貸：庫(kù)存商品對(duì)嗎老師（我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
張壹老師 
2023 10/18 16:10
你好，直接 沖，不走利潤(rùn)分配?
借：庫(kù)存商品 紅字
貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字
84785035
2023 10/18 16:12
但是這是去年的 不需要計(jì)入利潤(rùn)分配嗎老師？
張壹老師
2023 10/18 16:16
你好，你沖暫估，不用走利潤(rùn)分配，走這個(gè)科目的話，你要去稅局改去年的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表的
84785035
2023 10/18 16:27
好的，那借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款＿暫估紅字12680，把暫估全沖掉，但是庫(kù)存商品借方紅字金額怎么處理啊
張壹老師
2023 10/18 16:28
你好，你入賬的時(shí)候暫估應(yīng)付賬款多，那你的庫(kù)存商品也增加的，現(xiàn)在減少，都是同時(shí)減少的啊
84785035
2023 10/18 16:30
不是的老師，當(dāng)時(shí)做的是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：暫估，應(yīng)為當(dāng)月開票了所以確認(rèn)了收入并結(jié)轉(zhuǎn)的成本
張壹老師
2023 10/18 16:30
你好，那借：主營(yíng)業(yè)務(wù)本 紅字
? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字
84785035
2023 10/18 16:35
那意思就是減少了今天的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了是嗎？這個(gè)月發(fā)貨在根據(jù)實(shí)際發(fā)生的成本再正常進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎
張壹老師
2023 10/18 16:35
你好，是的哈，之前怎么做賬 ，就怎么紅字沖銷。
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