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老師您好：22年12月暫估的成本，這個月發(fā)貨做調整，多估的部分怎么處理啊
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你好，多估的部分做紅字沖銷就可以的
2023 10/18 16:03
84785035 
2023 10/18 16:08
老師，年底暫估時，計入了應付賬款＿暫估科目12680，那現(xiàn)在 借：應付賬款＿暫估，貸：利潤分配＿未分配利潤12680
但是這個月發(fā)貨實際成本12000，多估680元，還要做一步分錄，借：利潤分配＿未分配利潤，貸：庫存商品對嗎老師（我們是小企業(yè)會計準則）
張壹老師 
2023 10/18 16:10
你好，直接 沖，不走利潤分配?
借：庫存商品 紅字
貸：應付賬款-暫估 紅字
84785035
2023 10/18 16:12
但是這是去年的 不需要計入利潤分配嗎老師？
張壹老師
2023 10/18 16:16
你好，你沖暫估，不用走利潤分配，走這個科目的話，你要去稅局改去年的財務報表和所得稅報表的
84785035
2023 10/18 16:27
好的，那借：庫存商品，貸：應付賬款＿暫估紅字12680，把暫估全沖掉，但是庫存商品借方紅字金額怎么處理啊
張壹老師
2023 10/18 16:28
你好，你入賬的時候暫估應付賬款多，那你的庫存商品也增加的，現(xiàn)在減少，都是同時減少的啊
84785035
2023 10/18 16:30
不是的老師，當時做的是借：主營業(yè)務成本，貸：暫估，應為當月開票了所以確認了收入并結轉的成本
張壹老師
2023 10/18 16:30
你好，那借：主營業(yè)務本 紅字
? ? ? ? ? ? 貸：應付賬款-暫估 紅字
84785035
2023 10/18 16:35
那意思就是減少了今天的主營業(yè)務成本了是嗎？這個月發(fā)貨在根據(jù)實際發(fā)生的成本再正常進行結轉對嗎
張壹老師
2023 10/18 16:35
你好，是的哈，之前怎么做賬 ，就怎么紅字沖銷。
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