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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我這126000去年報(bào)的無票收入，今年需要開票，我就沖紅了，但是去年免稅按照126000做的收入，今年要價(jià)稅分離，這怎么辦？
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你好，今年要價(jià)稅分離，你這里是寫分錄還是開發(fā)票呢？
2023 10/18 15:56
84785044 
2023 10/18 15:58
今年價(jià)稅分離沖去年的收入就不是一個(gè)數(shù)了，怎么辦？
小小霞老師 
2023 10/18 16:01
你應(yīng)該按之前免稅的稅率開具發(fā)票，你這塊要跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)局說明一下這個(gè)情況。因?yàn)槟氵@邊是去年申報(bào)的無票收入
84785044
2023 10/18 16:03
如果不想這么麻煩，有沒有簡單些的辦法？
小小霞老師
2023 10/18 16:05
你只是想處理分錄的話，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整去年掛賬的12600收入
84785044
2023 10/18 16:12
請老師給寫個(gè)分錄調(diào)
小小霞老師
2023 10/18 16:14
稍等我這邊寫好發(fā)給你
84785044
2023 10/18 16:36
老師寫好了嗎？
小小霞老師
2023 10/18 19:24
（1）調(diào)整收入
借：應(yīng)收賬款、現(xiàn)金
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
調(diào)整企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
（4）將科目余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
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