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收到一張福利費專票，已在平臺勾選為不抵扣進項稅，那做賬還需要做進項轉(zhuǎn)出嗎
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同學(xué)你好
收到一張福利費專票，已在平臺勾選為不抵扣進項稅，做賬也需要做進項轉(zhuǎn)出。
依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院令第538號）第十條：下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；（二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的勞務(wù)和交通運輸服務(wù)；（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、勞務(wù)和交通運輸服務(wù)；（四）國務(wù)院規(guī)定的其他項目
2023 10/18 15:18
84785040 
2023 10/18 15:20
那分錄怎么做
樸老師 
2023 10/18 15:23
不用轉(zhuǎn)出了哦
沒有抵扣呢
84785040
2023 10/18 15:25
那勾選為不抵扣進項稅，賬務(wù)到底還要不要做進項轉(zhuǎn)出呢
84785040
2023 10/18 15:26
您剛回答需要，現(xiàn)在又說不用，所以不明白
樸老師
2023 10/18 15:28
主要是看你賬上分錄是咋做的
你勾選的時候沒做進項稅就不用轉(zhuǎn)出
做了進項的才需要轉(zhuǎn)出
兩種情況
84785040
2023 10/18 15:32
用于福利費或者不得抵扣進項稅的專票:要么勾選進項稅，賬務(wù)上進項稅額轉(zhuǎn)出,要么勾選不抵扣進項稅，賬務(wù)上按普票價稅合計做賬
84785040
2023 10/18 15:32
可以這么理解嗎
樸老師
2023 10/18 15:35
同學(xué)你好
這個可以的
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