問(wèn)題已解決

你好，老師，我們是監(jiān)理公司，2019年給甲方開(kāi)了票，并且甲方已經(jīng)全額支付了開(kāi)票金額。今年他們那邊重新審計(jì)了，讓我們退兩萬(wàn)多回去。那退了以后的賬務(wù)處理怎么做呢？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/17 09:53
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.沖減收入：因?yàn)槟銈兪潜O(jiān)理公司，所以甲方可能是你們的長(zhǎng)期客戶。如果這些款項(xiàng)在以后的服務(wù)中還會(huì)發(fā)生，那么沖減收入可能是最合理的做法。你可以使用以下賬戶處理這個(gè)問(wèn)題： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入（具體適用的賬戶根據(jù)你們的業(yè)務(wù)情況而定） 貸：銀行存款 1.如果這些款項(xiàng)不會(huì)在以后的服務(wù)中再次發(fā)生，那么可能需要將其記為損失。在這種情況下，你可能需要查看“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶。你可以使用以下賬戶處理這個(gè)問(wèn)題： 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 1.如果甲方要求你們提供退款證明，你們可以向他們提供退款發(fā)票或收據(jù)。這個(gè)收據(jù)或發(fā)票可以作為你們的憑證，以證明這筆款項(xiàng)已經(jīng)退還給了甲方。 同時(shí)，你還需要考慮這個(gè)退款是否會(huì)影響到你們的增值稅以及其他的稅費(fèi)。如果是的話，你需要在申報(bào)這些稅費(fèi)時(shí)考慮這個(gè)退款。
2023 10/17 09:55
84784953
2023 10/17 10:04
后面不一定還會(huì)繼續(xù)合作，那就只有做營(yíng)業(yè)外支出了。那營(yíng)業(yè)外支出到時(shí)候還需要調(diào)增是吧？ 當(dāng)時(shí)這部分監(jiān)理費(fèi)都已經(jīng)申報(bào)了收入，并且繳納了增值稅、附加稅及所得稅。那我是要改以前的報(bào)表，還是怎么樣呢？
樸老師
2023 10/17 10:07
對(duì)的 這個(gè)要調(diào)增繳納所得稅
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