問(wèn)題已解決

3.這個(gè)題目可以有詳細(xì)解答嗎

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/17 09:23
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 我來(lái)做這個(gè)題目
2023 10/17 09:32
一休哥哥老師
2023 10/17 09:34
應(yīng)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備金額= 500-200=300（萬(wàn)元），因此增加可抵扣暫時(shí)性差異300萬(wàn)元。 補(bǔ)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額=300×25%=75（萬(wàn)元），調(diào)減留存收益的金額=300-75=225（萬(wàn)元），不調(diào)整應(yīng)交所得稅
一休哥哥老師
2023 10/17 09:36
借：以前年度損益調(diào)整一信用減值損失300 貸：壞賬準(zhǔn)備300 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：以前年度損益調(diào)整一所得稅費(fèi)用75 借：盈余公積22.5 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)202.5 貸：以前年度損益調(diào)整225
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