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固定資產(chǎn)加速折舊表二季度填了個車子，第三季度加速折舊表還要填數(shù)據(jù)嗎
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您好，沒有新的資產(chǎn)加速折舊的話，不用填數(shù)據(jù)了哈
2023 10/17 07:31
84784974 
2023 10/17 07:31
如果加速折舊的車子已經(jīng)在第三季度出售了呢
廖君老師 
2023 10/17 07:37
您好，也不填這個表了，出售有收益在利潤表里交稅，這個資產(chǎn)在年度匯繳時填A105080表，不能享受加速折舊的
84784974
2023 10/17 08:19
那就是明年匯算清繳把這臺車超出按照稅法規(guī)定折舊的加速折舊的部分調整回來交稅嗎
廖君老師
2023 10/17 08:21
您好，是的呢，在會計利潤的基礎上進行調整，我們的這個折舊在賬上還是按平均年限法吧，只是申報時加速折舊，調減了應納稅所得額是不是。
84784974
2023 10/17 08:51
是的，老師
廖君老師
2023 10/17 09:18
您好，那明年5.31前做匯算清繳時也好辦的，A105080表稅法和會計按財務軟件里的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填列，不用調增調減，最終計算所得稅是會計利潤為基礎計算的，所得稅計算出來是多少，然后多退少補，2季度我們加計了，這里可能少繳了所得稅，年度補繳就可以了
84784974
2023 10/17 09:30
謝謝老師
廖君老師
2023 10/17 09:43
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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