問(wèn)題已解決
2020年某居民企業(yè)收入總額為3000萬(wàn)元(其中不征稅收入400萬(wàn)元,符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬(wàn)元),各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì)1800萬(wàn)元(其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬(wàn)元)。2020年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅( )萬(wàn)元。 應(yīng)納稅額=(3000-400-1800-600)×25%=50(萬(wàn)元) 為啥是-600.技術(shù)轉(zhuǎn)讓不是500嗎,免,超過(guò)500減半嗎
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同學(xué),您好,參考答案如下
2023 10/16 14:09
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2023 10/16 14:12
沒(méi)有看到啊
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致遠(yuǎn)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/16 14:13
技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=(900-200-500)*50%=100(萬(wàn)元)
因?yàn)槌杀局幸寻?00萬(wàn)元的成本
不超過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬(wàn)元免征所得稅,超過(guò)部分,減半征收,即100萬(wàn)元
因此要減=500+100=600萬(wàn)元
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2023 10/16 14:14
各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì)1800萬(wàn)元(其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬(wàn)元),所以200萬(wàn)但加回符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入享受三免三減半,不超過(guò)500萬(wàn)的部分免征,最后技術(shù)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)納稅額=900-500+200=600,這個(gè)+200是什么意思
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致遠(yuǎn)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/16 14:58
同學(xué),參考答案如下
這個(gè)200萬(wàn)元,是該項(xiàng)技術(shù)的轉(zhuǎn)讓成本
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