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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是制造企業(yè)的一般納稅人，這個(gè)月轉(zhuǎn)售固定資產(chǎn)開了13%的專票，如何做賬務(wù)處理申報(bào)納稅？
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處置固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理如下：
1、轉(zhuǎn)入固資清理，
借：固定資產(chǎn)清理，
累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)，
2、出售固定資產(chǎn)價(jià)款
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
3、固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益，
如“固定資產(chǎn)清理”賬戶是借方余額，則為清理的凈損失，貸方為交凈收益。
借：資產(chǎn)處置損益，
貸：固定資產(chǎn)清理。
2023 10/16 09:07
84784954 
2023 10/16 09:44
我們是小企業(yè)，所以使用的是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目?jī)?nèi)沒有(資產(chǎn)處置損益)，我是這樣做賬的(如圖)
小寶老師 
2023 10/16 09:47
直接通過營(yíng)業(yè)外收支
84784954
2023 10/16 09:51
我們是小企業(yè)，所以使用的是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目?jī)?nèi)沒有(資產(chǎn)處置損益)，我是這樣做賬的(如圖)申報(bào)納稅我是按13%銷售貨物開票算增值稅的，這產(chǎn)生的稅會(huì)差異我通過匯算清繳填表做對(duì)著吧？？
小寶老師
2023 10/16 09:52
是這樣子的哦。哦哦
84784954
2023 10/16 10:03
那印花稅這筆收入計(jì)稅我按合同不含稅收入算，而非按資產(chǎn)處理收益算對(duì)吧？
小寶老師
2023 10/16 10:04
按不含稅的金額來(lái)計(jì)算。
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