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請問老師 計提租金：借管理費用一租賃費 貸其他應(yīng)付款租金，付錢后，借 其他應(yīng)付款租金 貸銀行存款 。 那么票到了。怎么做賬務(wù)處理呢？

84785031| 提問時間：2023 10/14 11:44
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大明明老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
借：應(yīng)交稅費-進項稅。貸 管理費用—租賃費
2023 10/14 11:45
84785031
2023 10/14 11:46
計提的時候，沒有計提稅
84785031
2023 10/14 11:50
還在不在啊
84785031
2023 10/14 11:51
搞什么？沒時間就別回啊
大明明老師
2023 10/14 11:52
你好同學(xué) 我給出的就是沒有計提稅金的。
大明明老師
2023 10/14 11:54
例如租金支付1000 借管理費用1000貸銀行存款1000。此時沒有提稅 全然入費用。拿到發(fā)票后 稅金5。那么沖抵之前的全額費用1000。借進項稅5 貸管理費用5。最后實際的管理費用是除稅額995
84785031
2023 10/14 11:56
沒有支付沒有支付，一開始沒有支付也親可以發(fā)票
84785031
2023 10/14 11:58
租金1.沒有支付也沒有發(fā)票，但是屬于這個月的租賃費 2.一個月支付了一半，發(fā)票還是沒到 3 兩個月后發(fā)票來了。這三個期間怎么做賬呢？
大明明老師
2023 10/14 11:58
那把銀行存款科目替換成其他應(yīng)付款就行。其他不變
大明明老師
2023 10/14 11:59
計提時全額計入費用。收到發(fā)票。稅金部分沖減費用
大明明老師
2023 10/14 12:00
收到發(fā)票 相當(dāng)于費用少了?？傻挚鄱惤鸲嗔?/div>
84785031
2023 10/14 12:09
如果跨年還很麻煩
大明明老師
2023 10/14 12:40
跨年的話。也是借：進項稅。貸：以前年度損益調(diào)整
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