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老師，確定可以這樣嗎？意思是這個成本進項發(fā)票我不做進項額這個分錄了，那這個進項就是我這個月不抵扣，我下個月認證了我再抵扣銷項，是因為這個月收入沒有開，沒有銷項額，那這個月進項額又過大，也不是分開開的發(fā)票，那我要認證了，不就是當月就得全額做進項稅這個科目 嗎，那就進項過大了。 那下個月我認證這張發(fā)票時，這張發(fā)票應(yīng)該放到這個月那張憑證下還是下個月認證的那個進項稅的憑證下呢？？？？？ 稅務(wù)查的話會不會有問題？？?

你好，你可以這樣處理 當月入賬 借；庫存商品 應(yīng)交稅費（待認證進項稅額） 貸；銀行存款等科目 認證抵扣借；應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)交稅費（待認證進項稅額）

老師，這樣做怎么給稅務(wù)解釋？這樣是稅務(wù)認可的吧？待認證進項稅額一般是哪種情況才用得上？？？？ 我們是工程公司有分包，開的是工程服務(wù) 費的專票，不是購商品的進項發(fā)票，那就不用做庫存商品這個分錄了，我直接 做：借：主營成本，借：應(yīng)交稅-進項-待抵扣稅額 貸：銀行存款 是這樣吧？？？？ 還有，待認證進項稅額-是應(yīng)交稅費的三級科目嗎？新增時，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額，是這樣新增嗎？？？麻煩指導一下吧？

老師，我是認證后放待抵扣嗎？??還是不認證放待抵扣呀????認證后就不能放待抵扣了吧?

你好，取得發(fā)票沒有認證但是需要入賬，進項稅額就計入待認證進項稅額 之后認證了就把待認證進項稅額轉(zhuǎn)為進項稅額核算 待認證進項稅額是應(yīng)交稅費的三級明細 是需要自己新增的