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還沒有抵扣，只是做了分錄，是不是只要進(jìn)項沖掉做負(fù)數(shù)，在建工程科目把稅額?進(jìn)去
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沒有認(rèn)證抵扣的進(jìn)入待認(rèn)證進(jìn)項稅額。
2023 10/13 10:52
玲老師 
2023 10/13 10:52
或者你補充一下具體業(yè)務(wù)情況。
84785034 
2023 10/13 10:55
就是一般納稅人，稅務(wù)系統(tǒng)抵扣的時候，找不到一張票，然后發(fā)現(xiàn)是普票，分錄里面不能抵扣進(jìn)項，當(dāng)時做了
借：在建工程1000
應(yīng)交稅費-進(jìn)項130
貸：銀行存款了，我這個月要調(diào)整一下分錄是不是只要
借：在建工程130
應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項-130
玲老師
2023 10/13 10:56
轉(zhuǎn)出的分錄是對的，但是金額都要用正數(shù)。
玲老師
2023 10/13 10:57
借在建工程貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出都是正數(shù)的金額。
玲老師
2023 10/13 10:57
不對，你這個是原來普票自己賬戶出來實際沒有抵扣是吧，那你這個分錄對。
玲老師
2023 10/13 10:57
然后記在貸方用正用正數(shù)，記得借方用負(fù)數(shù)這樣。
84785034
2023 10/13 10:58
要用進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？麻煩寫下分錄
玲老師
2023 10/13 10:58
不用，因為咱是普通發(fā)票，原來系統(tǒng)應(yīng)該沒有勾選的，勾選不了，咱就做進(jìn)項稅額的負(fù)數(shù)對的。
玲老師
2023 10/13 10:58
記在借方進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)，這樣就行。
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