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老師，請(qǐng)問(wèn)研發(fā)支出加計(jì)扣除應(yīng)該選擇哪個(gè)？我們企業(yè)是高新，科技型，小微制造業(yè)，

老師，這個(gè)應(yīng)該選擇哪個(gè)？

選 第二個(gè)，科技型中小企業(yè)按100%加計(jì)扣除

老師，但是我們可能年審還沒(méi)過(guò)，沒(méi)有證書

加計(jì)扣除的一般條件 　　1.企業(yè)必須已經(jīng)正式注冊(cè)，并取得正式的稅務(wù)登記證明。 　　2.企業(yè)必須符合國(guó)家工業(yè)研發(fā)管理部門規(guī)定的軟件開發(fā)企業(yè)和非軟件開發(fā)企業(yè)。 　　3.企業(yè)必須取得研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除許可證。 　　4.研發(fā)費(fèi)用僅限于研發(fā)活動(dòng)以及研發(fā)活動(dòng)的當(dāng)年費(fèi)用，不得超出5000萬(wàn)元。 　　5.企業(yè)必須能夠提供新型產(chǎn)品或技術(shù)的研發(fā)成果，滿足規(guī)定的技術(shù)要求。

老師，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，我能不能季度先不抵，等明年匯算清繳時(shí)一起抵？

你好，加計(jì)扣除可以在匯算清繳時(shí)一起抵。

老師，要是填報(bào)研發(fā)支出加計(jì)扣除，需要留存什么材料被查？

你好，需要準(zhǔn)備如下資料 1、自主、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書和研究開發(fā)費(fèi)預(yù)算. 2、自主、委托、合作研究開發(fā)專門機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和專業(yè)人員名單. 3、自主、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目當(dāng)年研究開發(fā)費(fèi)用發(fā)生情況歸集表. 4、企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件. 5、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目的合同或協(xié)議. 6、研究開發(fā)項(xiàng)目的效用情況說(shuō)明、研究成果報(bào)告等資料.

老師，請(qǐng)問(wèn)工會(huì)單獨(dú)的，需要每月做什么會(huì)計(jì)報(bào)表，我每月工會(huì)只做了一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表可以嗎？

就是我們企業(yè)有獨(dú)立的工會(huì)

你好，工會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和報(bào)表分析說(shuō)明書。

老師，合作合同，主要內(nèi)容是聘用財(cái)務(wù)審計(jì)代理費(fèi)，這樣用交印花稅嗎

就是讓對(duì)方審計(jì)我們，出報(bào)告之類的費(fèi)用簽署的合作合同

你好，審計(jì)費(fèi)一般不需要交納印花稅。