問題已解決
您好 老師 公司買了化妝品送給客戶做客情,這些產(chǎn)品開了專票進來,可以抵扣嗎?
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速問速答你好,作為招待費的進項,不能抵扣。
2023 10/12 10:14
84784988
2023 10/12 10:16
我有個疑問點就是 我是送給客戶 而不是送給員工的,不是應該作為視同銷售 可以抵扣嗎?
所以 這里面的區(qū)別是什么?
玲老師
2023 10/12 10:17
你好,咱們要是做招待費不能抵扣,要是視同銷售就可以抵扣。
84784988
2023 10/12 10:20
那視同銷售的分錄是什么樣啊 ?
玲老師
2023 10/12 10:21
借營業(yè)外支出,貸庫存商品應交稅費,應交增值稅。
84784988
2023 10/12 10:24
那意思是 我先做一筆不開票的收入 然后再去抵扣這個進項 那實際上 進項不是抵消了嘛 那還抵扣個干啥呀
玲老師
2023 10/12 10:27
比如你采購入庫了,你入庫那個環(huán)節(jié)就可以抵扣了。
84784988
2023 10/12 10:31
1:那分錄是不是應該這樣
借:庫存商品--化妝
進項稅
貸:現(xiàn)金
出庫的時候是 營業(yè)外支出--
貸庫存商品
2:為什么你寫的是 借營業(yè)外支出,貸庫存商品應交稅費,應交增值稅。
3:為什么是營業(yè)外支出啊 而不是歸結(jié)銷售費用?
玲老師
2023 10/12 10:34
因為白送給客戶了,咱沒取得錢,所以就營業(yè)外支出了,然后咱們有取得收入,所以貸方是庫存商品,然后應交稅費是視同銷售交增值稅。
玲老師
2023 10/12 10:34
如果你是因為銷售送給對方的,把營業(yè)外支出換成銷售費用也行。
84784988
2023 10/12 10:42
1:那我報稅的時候 還要申報一筆無票收入?
2:對方是小規(guī)企業(yè)給我們的稅率是1,我們是一般納稅人 稅率是13 那我申報收入的稅率是13吧
玲老師
2023 10/12 10:43
是的,這2點說的都是正確的對的。
84784988
2023 10/12 10:44
那這樣的話 我們劃不來啊 我們公司是13個點 如果進行抵扣。就稅率這塊 我們就要虧損12個點啦
玲老師
2023 10/12 10:45
啊,是這樣的,因為這個就按實際。
84784988
2023 10/12 10:46
太坑了 好無語
玲老師
2023 10/12 10:46
你好,還有其他問題嗎?沒有我就解答其他學員問題去了。
84784988
2023 10/12 10:47
還有一個,選擇不抵扣到銷售費用的-業(yè)務招待可以嗎? 我是全額記錄到費用吧?
玲老師
2023 10/12 10:48
可以的,我第1個回復就是這樣的可以。
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